Банк Тигипко выиграл суд у ГФС по иску на 120 миллионов
Окружной админсуд г. Киева 25 марта частично удовлетворил иск «Универсал Банка» к Офису крупных налогоплательщиков Государственной фискальной службы (ГФС) по делу №640/22231/18 и частично отменил налоговые уведомления-решения:
- №0002204303 от 10.10.2018 в сумме 111 млн грн;
Согласно судебным материалам, 30.11.2007 между «Универсал Банком» и греческим Eurobank Ergasias S.A. (предыдущий владелец «Универсал Банка» - ред.) был заключен договор депозитной линии, по которому Eurobank Ergasias S.A. разместил депозит на 21,7 млн швейцарских франков и $537 тысяч, сообщает Finbalance.
27 декабря 2011 года между «Универсал Банком» (залогодержатель) и Eurobank Ergasias S.A. (залогодатель) был заключен договор залога имущественных прав №1, №15 и №16, по которым Eurobank Ergasias S.A. передал в залог для «Универсал Банка» имущественные права на депозитный вклад для обеспечения выполнения физлицами-заемщиками обязательств по кредитам, полученным ими в «Универсал Банке».
05.07.2016 стороны заключили договор об удовлетворении требований залогодержателя, а 29.07.2016 – договор уступки прав требования, согласно которому права требования «Универсал Банка» (в т.ч. по договорам обеспечения) к одному из заемщиков, перешли к Eurobank Ergasias SA, учитывая погашение греческим акционером «Универсал Банк» долга указанного заемщика (на $5,7 млн, 8 млн швейцарских франков, 3,8 млн грн).
В 2018 году по результатам документальной плановой выездной проверки «Универсал Банка» налоговики составили акт, в котором указали на ряд нарушений финучреждения, которые, по оценкам фискалов, привели, в частности, к занижению налога на доходы физлиц в общем размере 110,99 млн грн и занижению военного сбора на 9,25 млн грн.
Такие выводы представители ГФС мотивировали тем, что в июле 2016 года «Универсал Банк» списал со счетов Eurobank Ergasias S.A. в целом 13,65 млн швейцарских франков и $76,4 тысяч для погашения кредитной задолженности физических лиц. В связи с этим, контролирующий орган пришел к выводам о начислении налога на доход физических лиц по ставке 18 процентов, начислении содержания и уплаты в бюджет военного сбора.
Удовлетворяя частично иск «Универсал Банка», суд указал, что «обязательства должников по кредитным договорам не прекратились в результате удовлетворения требований ПАО «Универсал Банк» за счет предмета залога, а замена кредитора (ПАО «Универсал Банк») в компании Eurobank Ergasias SA в кредитных договорах произошла в силу прямого указания закона через процедуру внесудебного обращения взыскания на денежные права требования и не нуждалась заключения любых договоров об уступке/купле-продаже/замене прав и т.д.».
Отметим, что группа «ТАС» Сергея Тигипко объявила о закрытии сделки по Eurobank Group по купле-продаже «Универсал Банка» в конце 2016 года.
Как сообщалось, в I квартале текущего года «Универсал Банк» был признан одним из лидеров кредитования населения с приростом 932,2 млн грн (24,5%).
В то же время в январе «Универсал Банк» задекларировал убыток 14,6 млн гривен, тогда как за аналогичный период 2018 года, была задекларирована прибыль 8,4 млн грн.
Также стало известно, что Сергей Тигипко намерен приобрести украинский филиал российского госбанка «ВТБ-банк», который был признан неплатежеспособным. Кроме того, «ТАСкомбанк» Сергея Тигипко завершил объединение с «VS Банком», который ранее принадлежал «Сбербанку России». Это способствовало увеличению капитала, региональной сети и кредитного портфеля финучреждения-покупателя.