Период изменений, который был начат с конца 2013 года, породил в экономике и банковском секторе страны не только глубокий кризис со времен независимости, но и начало отсчета нового этапа развития банковской системы Украины. Особенностью этого этапа, как ранее отмечали, является так называемое «очищение» - сокращение количества банков, которое пришлось на соответствующий период. «Очищение» - действия, направленные на упорядочение банковского бизнеса, который осуществляться на международных стандартах прозрачности, ответственности, управления рисками, финансовой состоятельности и устойчивости, а не олигархической модели банковского дела, со всеми вытекающими последствиями. Ведь обычный способ ведения банковского бизнеса в Украине до 2014 года был характерен спецификой бизнеса того времени, а именно, масштабным кредитованием связанных лиц, что приводит к рискам и потерям, непрозрачной структурой собственности, когда реальные владельцы скрываются за цепочкой номинальных директоров, показуха финансовых отчетов, фиктивные корреспондентские счета в иностранных банках. Практиковалось также и политически мотивированное кредитования со стороны государственных банков, что привело к значительным потерям и дальнейших масштабных вливаний государственных средств; отмывание денег как основной вид деятельности банка.
Как отмечает на официальном сайте Фонд гарантирования вкладов физических лиц Украины, в процессе ликвидации неплатежеспособных банков АО «ВТБ БАНК», АО «БАНК Богуслав», АО «ВТБ БАНК», выявлен ряд нарушений в размере почти на миллиард гривен.
В АО «БАНК Богуслав» через схемы кредитование связанных лиц, было выведено более 300 млн грн. Общая балансовая стоимость активов АО «БАНК Богуслав» на момент утверждения ликвидационной массы составила 623 млн грн, при этом оценочная стоимость активов составила 242 млн грн, то есть цены «на бумаге» оказалась ниже более чем в 2,5 раза. Общая сумма акцептующих кредиторских требований банка составляет 228 млн грн, из них погашено 28 млн грн. Вкладчикам банка по состоянию на 1 декабря 2018 выплачено почти 178 млн грн, что составляет 97% от суммы обязательств перед ними. При осуществлении процедуры ликвидации АО «БАНК Богуслав» выявлено, что в течение 2016-2017 годов банк предоставил кредитные средства компаниям, по различным признакам связаны между собой и \ или с банком. Установлено, в частности, что компании-заемщики не имели собственных денежных поступлений в количестве, достаточного для обслуживания кредитной задолженности, и осуществляли свою деятельность исключительно за счет полученных кредитных средств.
Средства, полученные от АО «БАНК Богуслав», эти компании перечисляли на счета различных предприятий, открытые в этом и в других банках - на основании хозяйственных договоров, имеющих признаки фиктивности. Есть основания полагать, что и создание компаний-заемщиков было фиктивным и они не имели целью возврата кредитных средств.
Проверка предприятий-залогодателей показала, что имущества, переданного в залог банку, нет в наличии, а самих залогодателей не обнаружено по адресам, указанным в договорах и в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований. В итоге оценочная стоимость кредитного портфеля заемщиков-юридических лиц банка оказалась более чем в два раза меньше заявленной «на бумаге»: в балансовой отчетности по состоянию на дату утверждения ликвидационной массы остаток задолженности по кредитам юридических лиц составил 578 млн грн, из которых 502 млн грн. были подкреплены обеспечением, а вот оценочная стоимость этих кредитов составляет лишь 211 млн грн. При этом, доля ликвидного обеспечения составляет только 24% от общей суммы обеспечения.
ПАО «КБ «Инвестбанк»
Анализ финансовых операций неплатежеспособного ПАО «КБ «Инвестбанк», проведенный уполномоченным лицом Фонда гарантирования вкладов, показал, что около 200 млн грн было выведено из банка путем предоставления кредитов предприятиям с признаками фиктивности. Кроме того, банком заключались многочисленные страховые договоры с «фиктивной» страховой компанией и проводились закупки консультационных услуг, единственным подтверждением предоставления которых стали акты приема-передачи с указанием сумм, но без даты. На сегодня за счет средств, полученных Фондом гарантирования вкладов в результате ликвидации и продажи имущества, из заявленных кредиторами требований на общую сумму 206,58 млн грн погашено лишь 5,79 млн грн.
Балансовая стоимость активов, включенных в ликвидационную массу банка, составляет 445,01 млн грн. Оценочная стоимость активов, была определена независимыми оценщиками, больше, чем вдвое ниже суммы, указанной в бухгалтерской документации. Более 80% объема ликвидационной массы - кредитный портфель юридических лиц, оценочная стоимость которого почти в четыре раза меньше, чем «на бумаге».
Во время осуществления временной администрации уполномоченным лицом Фонда гарантирования вкладов обнаружено, что ПАО «КБ «Инвестбанк» был издан ряд кредитов предприятиям, которые имеют признаки фиктивности, поскольку все они имеют небольшие обороты, незначительный уставный капитал и не имеют активов. В обеспечение кредитных договоров переданы неликвидные земельные участки сельскохозяйственного назначения на территории Бориспольского района Киевской области, оценка которых значительно завышенной. Все эти предприятия связаны между собой, о чем свидетельствуют договора перевода долга с одного предприятия на другое, сотрудничество с одинаковыми партнерами и контрагентами и обеспечения кредита одинаковыми имущественными поручителями. Показатели каждого из предприятий еще на момент обращения в ПАО «КБ «Инвестбанк» с ходатайством о предоставлении кредита свидетельствовали об их несостоятельность погашать задолженность, однако это не остановило кредитный комитет банка. Одному из ООО, например, был предоставлен кредит, что в 13 раз превышал годовой оборот его денежных средств. Еще одному предприятию, в штате которого работает только один человек, было открыто возобновляемую кредитную линию в размере 400 тыс долл. США. Общая задолженность таких предприятий перед ПАО «КБ «Инвестбанк» составляет около 200 млн грн.
АО «ВТБ Банк»
При осуществлении Фондом гарантирования ликвидации АО «ВТБ БАНК» выявлено безосновательное перерегистрацию права собственности на недвижимость на более 105 млн грн. Так, 26.12.2018 установлено, что 46 единиц недвижимости, находящихся на балансе банка с 2015, исчезли из его активов. Дальнейшее выяснение обстоятельств показало, что эти объекты были перерегистрированы государственным регистратором Днепровского филиала одного из коммунальных предприятий на физическое лицо на основании «дополнительного решения Индустриального районного суда г. Днепропетровск по гражданскому делу №202 / 9477/14-ц» от 15.01 .2016 г. 15 декабря 2018, этим физическим лицом с помощью этого же государственного регистратора все 46 вышеупомянутых объектов были внесены как уставный капитал во вновь ООО, зарегистрированное 30.11.2018 г.. с уставным капиталом всего 1 тыс грн в г. Днепре.
Необходимо отметить, что для предотвращения в банковском секторе подобных мошеннических действий, усиления доверия к банковской системе, Национальный банк Украины продолжает активную работу над повышением прозрачности банковской системы для вкладчиков и инвесторов. С целью обеспечения соответствующих стандартов банковского дела, НБУ расширяет перечень публикуемых данных банками и регулятором, и отражают состояние деятельности банковской системы Украины.
Напомним, что Советом по финансовой стабильности создана рабочая группа в составе представителей НБУ, Министерства финансов Украины, Фонда гарантирования вкладов физических лиц и международных экспертов для разработки принципов проведения реструктуризации неработающих кредитов, которые образовались в процессе проявления кризисных явлений в трех банках государственного сектора Украины.
