НБУ вводит новые требования: причина изменений и влияние на банки
С 1 января 2022 года НБУ требует от банков покрывать операционные риски капиталом. Соответствующее постановление будет утверждено в ближайшее время, а значит, банки будут иметь достаточно времени для подготовки, сообщает пресс-служба Национального банка Украины на сайте ведомства.
Оптимальный уровень капитала под неожиданные убытки от операционного риска будет определяться в соответствии с методологией международных стандартов (Базель 3), однако с учетом особенностей отечественной банковской системы.
Новое требование: учет операционных рисков
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков или недополучения доходов вследствие недостатков в организации внутренних процессов, действий работников банка, сбоев в работе информационных систем или воздействия внешних факторов. Именно поэтому в операционные риски входит юридический риск. Ежедневно банки подвергаются влиянию событий, связанных с операционными рисками.
Убытки от них является непременной составляющей текущей работы, а банковское учреждение в основном способно сделать детальную их оценку, а также учитывая в ценообразовании продуктов они не создают рисков для его деятельности. Однако всегда существует вероятность неожиданных событий, которые могут принести банку огромные, практически неограниченные потери.
Учитывая специфику банковского бизнеса, в частности ответственность перед вкладчиками и кредиторами за доверенные средства, банки должны держать капитал под покрытие этих убытков. Кибератака вирусом «Petya» в 2017 году является ярким примером такого неожиданного события. Она поразила банки с более третью активов системы. В некоторых банках работа остановилась на несколько дней, потери от этого до сих пор трудно достоверно оценить.
Напомним, банки и небанковские финансовые учреждения называют киберугрозы одним из ключевых факторов высокого риска деятельности на рынке.
Рисунок 1 - Вероятностное распределение убытков от операционного риска банка
Источник: НБУ
Поэтому, опрос НБУ показал, что в пятерку крупнейших факторов риска, которые оказались самыми значительными в совокупной оценке респондентами в категориях «очень высокий» и «высокий» риск, вошли коррупция, деятельность правоохранительных органов и судебной системы; мошенничество и кибернетические угрозы; состояние защиты прав кредиторов и инвесторов; политическая и социальная ситуация в Украине; состояние сотрудничества с международными финансовыми организациями.
Правила расчета
Согласно правилам, сначала рассчитывается сумма неожиданных возможных убытков от событий операционных рисков. Эта сумма и должна быть покрыта капиталом. Далее определяется эквивалент активов, взвешенных на риск. Для этого рассчитана потребность в капитале умножается на коэффициент, обратный норматива капитала. Активы, взвешенные на операционные риски, включаются в знаменатель норматива адекватности капитала (Capital, adequacy ratio, CAR) вместе с активами, взвешенными на кредитный и рыночный риски.
Новый стандартизированный подход является универсальным, для расчета используются преимущественно открытые данные финансовой отчетности.
По оценкам НБУ, оценена по этому стандарту сумма неожиданных убытков имеет высокую корреляцию с фактическими убытками от событий операционных рисков. Именно он будет использован для украинских банков с определенными изменениями. По стандартизированным подходом размер убытков от событий операционных рисков определяется объемом основных операций банка, можно измерить с использованием отчета о прибылях и убытках.
Основные операции делятся на три составляющие: процентная и дивидендов, услуг и финансовая. Стоит отметить, капитал под операционные риски должны формировать и прибыльные, и убыточные по отдельным составляющим финансовые учреждения. Кроме того, все показатели усредняются за три последних года. Сумма трех составляющих называется бизнес-индикатором и отражает ориентировочный масштаб операций банка, испытывающих операционные риски.
Для оценки ущерба от операционных рисков бизнес-индикатор умножается на коэффициент риска. С ростом размера бизнес-индикатора предельный коэффициент риска увеличивается с 12% до 18%. Так определяется базовое требование к капиталу под покрытие операционных рисков. Банки могут скорректировать оцененную таким образом потребность в капитале, используя исторические данные о фактических потерях от событий операционных рисков. В таком случае возникает дополнительный множитель — внутренний мультипликатор убытков. Чтобы иметь возможность делать такую корректировку, банки должны вести непрерывную качественную базу данных за последние минимум пять лет.
Неожиданные убытки от ОР = BI × α × ILM,
где BI - бизнес-индикатор, α - предельный коэффициент риска, ?? - внутренний мультипликатор убытков.
В итоге отметим, банкам предоставляется длительный переходный период для учета требований к капиталу под операционные риски. Новые требования будут внедряться с начала 2022 года, а соответствующее постановление будет утверждено ближайшим временем.
Финучреждения будут иметь достаточно времени, чтобы за счет текущих доходов обеспечить формирование надлежащего запаса капитала. Содержание капитала под операционные риски в дальнейшем увеличит устойчивость отдельных банков и системы в целом к неожиданным кризисным событиям.
Напомним, за 10 месяцев 2019 платежеспособные банки получили 52 млрд грн чистой прибыли, что в 3,5 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года (14,8 млрд грн). Как отметил НБУ, высокая эффективность, которую сейчас демонстрируют банки, будет использована для создания запаса капитала банков, ведь регуляторные требования к достаточности капитала ежегодно усиливаются. Результаты стресс-теста свидетельствуют, что банки в основном являются финансово устойчивыми в текущих макроэкономических условиях, однако 18 из 29 банков, которые прошли стресс-тест, могут потребовать капитала по неблагоприятному сценарию.