Почти год прошел с начала поэтапного вычета стоимости непрофильных активов из основного капитала банков. С 1 января 2022 года доля стоимости активов, вычитаемых из капитала, будет увеличена вдвое – до 50%.
Об этом сообщает регулятор. Основная цель этого требования – побуждать банки освободить балансы от неликвидных активов, которые в большинстве своем не приносят доходов, но часто отражаются по завышенной стоимости. Однако финучреждения вяло продавали непрофильные активы в прошлом году.
Требование о вычете стоимости непрофильных активов
Требование о вычете стоимости непрофильных активов из основного капитала банков заработало с января 2021 года. Целью такого требования было побуждение банков избавиться от непрофильных активов. Год назад на балансах банков непрофильных активов было более 22 млрд. грн.
В ожидании этих изменений банки только за два последних месяца 2020 сократили объемы таких активов на 2.4 млрд. грн. Однако в дальнейшем темпы расчистки балансов заметно замедлились. С начала 2021 года общий объем непрофильных активов снизился всего на 2.5 млрд. грн. По состоянию на конец октября 2021 сумма непрофильных активов составила 17.3 млрд. грн.
Рисунок 1 – Стоимость непрофильных активов (НА) в разрезе групп банков, млрд. грн
Источник: НБУ.
Более активной реализации непрофильных активов препятствует прежде всего их низкая ликвидность и завышенная стоимость.
Состояние работы банков с непрофильными активами
В начале 2021 г. при оценке устойчивости Нацбанк опросил банки о состоянии работы с непрофильными активами. По данным опроса, 23.4% непрофильных активов не продаются, поскольку их задекларированная цена или профиль не привлекательны для инвесторов. Если финучреждения не могут реализовать имущество по заявленной стоимости, его следует скорректировать. А это значит признать дополнительные убытки для банков. Иногда банки отмечали снижение спроса на объекты недвижимости в связи с пандемией COVID-19. Правда, подавляющее большинство имущества было приобретено гораздо раньше, чем началась пандемия, но до сих пор не реализована. Кроме того, цены на коммерческую недвижимость уже оправились после кризиса в 2020 году.
Только около десятой части активов по сумме не может быть реализовано немедленно из-за судебных процессов, запрета на отчуждение или потерю контроля над активом. Еще 1,2% активов банки не продают, поскольку сдают в аренду или лизинг для компенсации потерь доходов в ожидании более активного спроса на коммерческую недвижимость. Доля активов, находящихся в стадии продаж или фактически реализуемых в течение 2021 года, составляет 16.8%.
Рисунок 2 - Непрофильные активы по типу имущества и причинам удержания на балансе на 1 января 2021 года, млрд. грн
Источник: НБУ.
По ряду объектов банки не определили объективные основания для удержания их на балансе. Поэтому еще одна причина – недостаточная мотивированность финансовых учреждений избавиться от непрофильных активов. Ведь значительные объемы этого имущества – это прежний залог по неработающим кредитам связанных с банками лиц. Продажа таких объектов третьим лицам будет означать окончательную утрату права собственности. Часто конечные бенефициары банков в этом не заинтересованы, а для выкупа его у банков нет средств.
Планы на 2022 год
На втором этапе уже с 1 января 2022 г. банки должны будут вычислить еще 25% стоимости непрофильных активов из основного капитала. Воздействие на показатели достаточности капитала банков будет несущественным. Ведь общая стоимость непрофильных активов составляет всего 0,9% чистых активов банков. Для подавляющего большинства финучреждений снижение норматива достаточности основного капитала будет меньше 0.1 п. п. Однако угрожающей является концентрация непрофильных активов в отдельных финучреждениях. Ведь семь банков концентрируют две трети всего имущества. Для некоторых из них это создает риск нарушения нормативных требований. У четырех банков размер непрофильных активов превосходит основной капитал.
