В условиях развития рыночной экономики в Украине, роста интегрированности в мировое экономическое сообщество, первостепенное значение приобретает повышение устойчивости банковской системы страны. Особенно актуальным этот вопрос становится во время повышенной волатильности мировых рынков капитала в периоды экономических кризисов, что создает потребность в реализации Национальным Банком Украины мер содержательного, риск-ориентированного банковского надзора, а со стороны коммерческих банков - в применении мер по улучшению эффективности антикризисного планирования и прогнозирования . Одним из таких мероприятий является стресс-тестирования.
Стресс-тестирование (stress testing) - метод количественной оценки риска, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса, процентной ставки и тому подобное. Сочетание этих величин дает представление о том, какую сумму убытков или доходов получит банк, если события будут развиваться по заложенными предположениями. Соответствующий метод широко используется для оценки кредитного риска, риска ликвидности, валютного риска, риска изменения процентной ставки и стоимости активов.
Оценка устойчивости будет осуществляться по состоянию на 1 января 2019 года. Она предусматривает оценку качества активов (asset quality review - AQR), а для крупнейших банков еще и стресс-тестирования.
Базовые сценарии, которые будут подробно обоснованы в качестве макроэкономических сценариев и подходов к стресс-тестированию в 2019 году планируется обнародовать отдельно на сайте Национального банка Украины.
Согласно результатам оценки устойчивости для банков будет определен необходимый уровень норматива достаточности (адекватности) регулятивного капитала (Н2) и норматива достаточности капитала (Н3). Необходимый уровень нормативов достаточности капитала будет рассчитан таким образом, чтобы обеспечить выполнением банками минимальных требований Н3 и Н2 по базовому сценарию (10% и 7% соответственно) и снижены требования по указанным нормативам по неблагоприятному сценарию (5% и 3,5% соответственно) на всем прогнозном периоде.
Оценка качества активов является обязательным для всех банков. В 2019 году ее проходить 76 из 77 учреждений, имеющих банковские лицензии ( «Расчетный центр», который осуществляет только расчетные операции, не проходит оценку устойчивости).
В отличие от предыдущего года в 2019 году стресс-тестирования, дополнительно к оценке качества активов, будут проходить 29 банков, на которые приходится 93% активов банковской системы. В перечень попали учреждения, которые по состоянию на 1 ноября 2018 были самыми по трем показателям: объем активов, взвешенных на риск (вес - 40%), депозиты физических лиц (50%) и кредиты физическим лицам (10%).
Таким образом, в 2019 году стресс-тестирования будут проходить следующие банки:
Утверждённые подходы закреплено решением Правления Национального банка Украины №97-рш «Об утверждении Технического задания для оценки устойчивости банков и банковской системы Украины в 2019 году», которое вступило в силу 5 февраля 2019 года.
В прошлом году Национальный банк впервые провел ежегодную оценку устойчивости. Ее результаты показали, что банковский сектор является достаточно капитализированным, однако имеет увеличивать запас прочности, чтобы усилить устойчивость к возможным кризисам в будущем.
В итоге отметим, что для НБУ проблема понимания населением выбора банковского учреждения, которому было бы поручено собственные средства, всегда является приоритетной задачей. Обеспечение прозрачности деятельности банковских учреждений и оценки уровня их рисков, а соответственно, осведомленности клиентов банка - тот путь, который позволит обеспечить доверие потребителей финансовых услуг, а также поднять уровень стандартов деятельности банковских учреждений.
Для справки, освещение показателей экономических нормативов, в том числе экономического норматива Н2, установленного Национальным банком Украины, раскрывает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.
Стоит помнить, чем выше значение показателя достаточности (адекватности) регулятивного капитала, тем больше доля риска, что ее берут на себя владельцы банка. И наоборот, чем ниже значение показателя, тем больше доля риска, что ее принимают на себя кредиторы и вкладчики банка.
Раскрытие необходимой и объективной информации о банке обусловливает возможность сделать взвешенный и осознанный выбор банковского учреждения, а для НБУ, как для регулятора, это дает возможность реализовывать выполнения основной задачи при осуществлении надзорной деятельности - обеспечивать надлежащие мероприятия по контролю, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами законодательства Украины и установленных нормативов с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.
Информация о результатах оценки устойчивости в разрезе банков будет обнародована на сайте Национального банка в конце 2019 года.
