С сегодняшнего дня, вступает в силу новая система валютного надзора, которая базируется на риск-ориентированном подходе. Итак, 7 февраля 2019 ступает в силу действие Закона Украины «О валюте и валютных операциях», который был принят 21.06.2018 года. Ко времени вступления в силу Закона, формировался организационно-нормативный фундамент для введения валютной либерализации, и полноценного действия соответствующего законодательного акта.
Следовательно, на смену тотальному валютному контролю по всем операциям введен совершенно новый подход, который формируется в пределах парадигмы рыночной свободы «разрешено все, что не запрещено» на принципах соответствующего разумного валютного надзора: «меньше рисков - меньше внимания, больше рисков - больше внимания».
Основные принципы надзора НБУ
Риск-ориентированный подход предполагает определение перечня вопросов проверки банков Национальным банком и тех операциях, которые определенны как рисковые для конкретного банка.
Только на основании конкретной информации, которой обладают специалисты НБУ при осуществлении проверки, и на основе мотивированных сомнений относительно уровня риска по осуществленным операциям, банки вынуждены будут предоставлять подтверждение, в частности документальные, что сущность таких операций является прозрачной и понятной, и они не связаны с укрытием от требований, установленных валютным и санкционным законодательством, или законодательством в сфере противодействия легализации средств, а также внедренными НБУ мерами защиты.
Национальный банк отмечает, что в рамках риск-ориентированного подхода, процедура определения мер воздействия за нарушения, выявляемые Национальным банком в ходе проверок, становится прозрачной.
Ко времени вступления в силу Закона «О валюте и валютных операциях», согласно Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» к банкам применялись меры воздействия за нарушение требований валютного законодательства исключительно в виде лишения генеральной лицензии на право осуществления валютных операций или штрафов , которые накладываются независимо от значимости нарушений и могут составлять от 25% до 125% от суммы операций.
В условиях нового порядка валютного надзора, Национальный банк будет применять подход, основанный на оценке уровня риска, который предполагает учет как существенности нарушения, так и соответствующих действий банка, котррые обусловили нарушения.
Существенными считаться нарушения, совершенные во время отдельной операций на сумму от 1 млн грн или совокупности сделок объемом от 10 млн грн. Размеры штрафов за такие нарушения будут колебаться в пределах до 400 тыс. грн и зависеть от определенных критериев, в частности систематичности, сумм операций и тому подобное. По несущественным нарушениям размер штрафа не превышает 50 тыс. грн.
Другими существенными нарушениями, в частности, будут также считаться действия банка, которые привели к невозможности выполнения Национальным банком своих надзорных функций. В случаях недопущения специалистов Национального банка к проведению проверки или непредоставление документов может применяться штраф в максимальном размере до 1 млн грн.
НБУ не предусматривает штрафные санкции за несущественные ошибки в отчетности банков. Штраф за существенные нарушения в отчетности, как и раньше, не будет превышать 17 тыс. грн.
Как отмечает регулятор, максимальной в новом порядке сумма штрафа - 8 млн грн (и не более 1% уставного капитала банка). Этот штраф будет налагаться в случае, если банк не сформирует эффективную система валютного надзора, что привело к нарушению по всем или большинству (более половины) вопросов по соблюдению требований валютного законодательства, предусмотренных проверкой.
Решение о применении мер воздействия к банку будет приниматься коллегиальным органом Национального банка в составе представителей различных департаментов, обеспечит объективность решения и его соответствие совершенному нарушению. Решение о мере воздействия базироваться на всестороннему анализу, в частности по суммам операций, систематичности, причин и последствий совершенного нарушения.
Итак, новая система мер воздействия кардинально отличается от действующей и будет гибкой, риск-ориентированной и направленной, прежде всего, на предупреждение нарушений, которые несут существенные негативные последствия. Она четко определяет для банков наиболее чувствительные зоны риска, что позволит отличать сомнительные операции от всех других и концентрировать внимание исключительно на таких транзакциях.
Организация банковского надзора за клиентскими операциями
Принцип «меньше рисков - меньше внимания, больше рисков - больше внимания» банки должны применять и при осуществлении валютного надзора за валютными операциями своих клиентов. Система валютного регулирования надзора, основанный на оценке рисков предусматривает:
- упрощенный надзор за мелкими операциями на суммы до 150 тыс. грн (исключая дробление);
- применение упрощенных, стандартных или усиленных требований в зависимости от уровня риска;
- классификацию нарушений и применения значительных мер воздействия регулятором исключительно за существенные нарушения.
Решение задач риск-ориентированного надзора облегчит работу для банков в сфере финансового мониторинга, обусловливает возможность ослабления лишних процедур надзора по большинству операций бизнеса, без признаков сомнительных операций (различия в объемах операций с объемами обычной деловой активности, несоответствие сути операции содержания деятельности клиента , использование в расчетах компаний-оболочек и т.д.), существенно уменьшит временные и административные расходы бизнеса. Также отменяется требование о составлении банками обязательного письменного заключения о результатах анализа клиентской операции.
В свою очередь, требования законодательства относительно предотвращения и противодействия отмыванию средств, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения являются нормами отдельного законодательства, и не отменяются в связи с введением нового риск-ориентированного валютного надзора. Банки будут обязаны уделять повышенное внимание операциям, которые имеют признаки рискованности.
Целостным результатом является то, что риск-ориентированный надзор позволит упростить осуществление прозрачных валютных операций населением и бизнесом, сократит их временные и административные расходы, а также позволит банкам более эффективно выстраивать подходы и осуществлять мониторинг операций, во избежание нарушений законодательства, предотвращению оттока капитала и проведение «схемных» операций.
В итоге отметим, что валютная либерализация, разработанная Национальным банком совместно с экспертами Международного валютного фонда, предусматривает снятие всех валютных ограничений в соответствии с темпами улучшения макроэкономических условий в Украине, а также принятие ряда законов, направленных на повышение качества регулирования небанковского финансового рынка (законопроект о «сплит», регистрационный номер 2413) и предупреждения непродуктивного оттока капитала из страны (законопроект о противодействии BEPS «Об имплементации Плана противодействия размыванию базы налогообложения и выведению прибыли из-под налогообложения», обнародованный в октябре Национальным банком и Министерством финансов).
Окончательной целью Национального банка в сфере либерализации валютного рынка - снятие всех имеющихся ограничений и переход к режиму свободного движения капитала, станет основой для облегчения ведения бизнеса и инвестиционного климата в Украине, притока иностранного капитала, устойчивого экономического роста.
