Банк Тігіпка виграв суд у ДФС за позовом на 120 мільйонів

Окружний адмінсуд м. Києва 25 березня частково задовольнив позов «Універсал Банку» до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (ДФС) у справі №640/22231/18 та частково скасував податкові повідомлення-рішення:

- №0002204303 від 10.10.2018 в сумі 111 млн грн;
- №0002214303 від 10.10.2018 в сумі 9,25 млн грн.

Згідно з судовими матеріалами, 30.11.2007 між «Універсал Банком» та грецьким Eurobank Ergasias S.A. (попередній власник «Універсал Банку» - ред.) було укладено договір депозитної лінії, згідно з яким Eurobank Ergasias S.A.розмістив депозит на 21,7 млн швейцарських франків та $537 тисяч, повідомляє Finbalance.

27 грудня 2011 року між «Універсал Банком» (заставодержатель) та Eurobank Ergasias S.A. (заставодавець) було укладено договори застави майнових прав №1, №15 та №16, за якими Eurobank Ergasias S.A. передав у заставу для «Універсал Банку» майнові права на депозитний вклад для забезпечення виконання фізособами-позичальниками зобов’язань за кредитами, що були отримані ними в «Універсал Банку».

05.07.2016 сторони уклали договір про задоволення вимог заставодержателя, а 29.07.2016 - договір відступлення прав вимоги, відповідно до якого права вимоги «Універсал Банку» (в т.ч. за договорами забезпечення) до одного з позичальників перейшли до Eurobank Ergasias S.A., з огляду на погашення грецьким акціонером «Універсал Банку» боргу вказаного позичальника (на $5,7 млн, 8 млн швейцарських франків, 3,8 млн грн).

У 2018 році за результатами документальної планової виїзної перевірки «Універсал Банку» податківці склали акт, в якому вказали на низку порушень фінустанови, які, за оцінками фіскалів, призвели, зокрема, до заниження податку на доходи фізосіб у загальному розмірі 110,99 млн грн та заниження військового збору на 9,25 млн грн.

Такі висновки представники ДФС мотивували тим, що у липні 2016 року «Універсал Банк» списав з рахунків Eurobank Ergasias S.A. загалом 13,65 млн швейцарських франків та $76,4 тисяч для погашення кредитної заборгованості фізичних осіб. У зв’язку з цим, контролюючий орган дійшов до висновків про нарахування податку на дохід фізичних осіб за ставкою 18 відсотків, нарахування утримання, та сплату до бюджету військового збору.

Задовольняючи частково позов «Універсал Банку», суд вказав, що «зобов’язання боржників за кредитними договорами не припинилися в результаті задоволення вимог ПАТ «Універсал Банк» за рахунок предмету застави, а заміна кредитора (ПАТ «Універсал Банк») на компанію Eurobank Ergasias S.A. у кредитних договорах відбулася в силу прямої вказівки закону через процедуру позасудового звернення стягнення на грошові права вимоги та не потребувала укладення будь-яких договорів про відступлення/купівлю-продаж/заміну прав тощо».

Зазначимо, що група «ТАС» Сергія Тігіпка оголосила про закриття угоди з Eurobank Group щодо купівлі-продажу «Універсал Банку» наприкінці 2016 року.

Як повідомлялося, у І кварталі поточного року «Універсал Банк» було визнано одним з лідерів кредитування населення з приростом 932,2 млн грн (24,5%).

Водночас у січні «Універсал Банк» задекларував збиток 14,6 мільйонів гривень, тоді як за аналогічний період 2018 року, було задекларовано прибуток 8,4 млн грн.

Також стало відомо, що Сергій Тігіпко має намір придбати українську філію російського держбанку «ВТБ-банк», який було визнано непплатоспроможним. Крім того, «ТАСкомбанк» Сергія Тігіпка завершив об’єднання із «VS Банком», що раніше належав «Сбербанку России». Це сприяло збільшенню капіталу, регіональної мережі та кредитного портфелю фінустанови-покупця.