Національний банк України запроваджує нові підходи до оцінки кредитного ризику за спеціалізованими видами кредитування, до яких належать проєктне, об'єктне фінансування та фінансування спорудження/придбання нерухомого майна, що генерує дохід. Про це повідомляє пресслужба регулятора на офіційному порталі.
Ми вирішили висвітлити ризики банківського сектору, а також етапи регуляторних змін щодо оцінки кредитного ризику за спеціалізованими видами кредитування.
Макроекономічний ризик знизився, йдеться у повідомленні Нацбанку. У I кварталі 2021 року макроекономічний ризик повернувся на докризовий рівень завдячуючи позитивному прогнозу подальшого зростання ВВП, зменшення вартості п’ятирічних кредитних дефолтних свопів (CDS) та збереження високого профіциту поточного рахунку платіжного балансу.
Рисунок 1 – Карта ризиків фінансового сектору
Джерело: НБУ.
Ризик капіталу не змінився й наразі є помірним, про що свідчать високі показники достатності капіталу. Основний негативний вплив на рівень розвитку капіталу останнім часом чинить зниження співвідношення основного капіталу та активів банків – коефіцієнта левериджу.
Таблиця 1 – Теплова карта ризиків фінансового сектору
Джерело: НБУ.
Ризик прибутковості також не змінився. Більшість показників прибутковості, а саме рентабельність та чиста процентна маржа, вказують на низький рівень ризику. Найбільш негативний вплив на оцінку ризику має зростання співвідношення операційних витрат до доходів банків наприкінці 2020 року.
Ризик ліквідності не змінився й залишається на історично найнижчих значеннях. Цьому, зокрема, сприяє стрімке зростання вкладів населення. Нагадаємо, ризик ліквідності демонструє здатність банків повною мірою та вчасно виконувати свої зобов’язання перед вкладниками та кредиторами.
Валютний ризик не змінився - завдяки низькій волатильності курсу, достатньому рівню золотовалютних резервів та позитивним очікуванням ринку цей ризик залишається помірним.
Кредитний ризик домогосподарств не змінився. Наразі кредитний ризик залишається помірним з другої половини 2020 року. Банки покращили очікування якості роздрібного кредитного портфеля. Також покращився індекс економічних очікувань населення.
Кредитний ризик корпоративного сектору знизився, зазначають в Нацбанку. Рівень кредитного ризику корпоративних позичальників наразі середній. На показник вплинули два різнонаправлені чинники. З одного боку, ділові очікування підприємств та очікування якості кредитного портфеля банків покращуються, з іншого, торішня криза погіршила фінансові результати підприємств.
Варто зазначити, кредитний ризик домогосподарств та корпоративного сектору відображає перспективи зміни рівня непрацюючих кредитів у портфелях банків та необхідність додаткового формування резервів під такі кредити.
Регуляторні зміни щодо оцінки кредитного ризику за спеціалізованими видами кредитування
Оновлені вимоги оцінки кредитних ризиків удосконалюють чинні підходи до оцінки кредитів під інвестиційні проєкти, встановлені Положенням про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженим постановою Правління НБУ від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами).
Оцінка таких кредитів не може бути здійснена за стандартною моделлю, визначеною Нацбанком для юридичних осіб, адже джерело їхнього погашення – майбутні грошові потоки від реалізації проєкту, зазначає регулятор. Відтак на момент видачі таких кредитів відсутні релевантні фактичні фінансові дані позичальника, які можна використовувати для оцінки імовірності дефолту (PD) за стандартною методологією.
Згідно з оновленою методологією визначення класу боржника за спеціалізованим кредитом відбуватиметься зі застосуванням багатофакторної моделі, яка включає як кількісні показники, так і якісні характеристики, що відображають фінансові показники проєкту, ризики його реалізації, стійкість ініціатора проєкту та рівень захисту інтересів банка-кредитора.
Така модель є зваженою, що передбачає врахування встановлених показників та характеристик з певними ваговими коефіцієнтами залежно від виду спеціалізованого кредитування та етапу реалізації проєкту (передексплуатаційний чи експлуатаційний), зазначають в НБУ. Відповідний підхід забезпечує врахування особливостей різних видів спеціалізованого кредитування, більшу чутливість та точність, що надало можливість знизити діапазони значень PD боржників.
Таблиця 2 – Етапи та зміст нових підходів оцінки кредитного ризику
Джерело: НБУ.
Слід зауважити, упродовж цього перехідного періоду банкам надається право застосовувати під час визначення значення PD боржника – юридичної особи порядок, передбачений для оцінки інвестиційних проєктів, або порядок, передбачений для Z-моделі. Також банкам дозволено не застосовувати при визначенні коефіцієнту участі ініціатора проєкту у фінансуванні проєкту (фінансовий леверидж) норму в частині обмеження перевищення суми коштів, внесених ініціатором проєкту за угодами, умовами яких передбачено повернення цих внесків після повного погашення боржником-юридичною особою зобов’язань за спеціалізованим кредитом, над сумою внесків, внесених на безповоротній основі.
В Нацбанку зазначають, що вдосконалення методології оцінки спеціалізованих кредитів, спрямоване на одночасне забезпечення достовірної оцінки ризиків та сприянню розширенню можливостей вітчизняної банківської системи з підтримки економічного зростання країни.
В підсумку варто зазначити, зміни до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями затверджені постановою Правління НБУ від 22 червня 2021 року № 58 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України».
