Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121-III Факторинг – це придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів. Якщо ж простими словами, то факторинг – це придбання боргу.
- Факторинг зазвичай супроводжується рядом супутніх послуг, таких як:
- Страхування ризиків, пов’язаних з несвоєчасною оплатою;
- Інформаційне обслуговування, відстеження та збір дебіторської заборгованості;
- Консалтинг документів
Кому потрібен факторинг?
Факторинг в першу чергу потрібен Постачальникам товарів або послуг, яким потрібно реалізувати товар або надати послуги на умовах відстрочки платежу. Тобто переуступаючи банку або небанківській установі, яка має відповідну ліцензію, право витребування заборгованості з Покупця Постачальник отримує фінансування у розмірі до 95% вартості товару або послуг.
Також факторинг вирішує питання оплати товару або послуги для Покупців, у яких відсутні кошти на момент укладання угоди з Постачальником.
У здійсненні факторингової операції задіяно три учасники:
- Постачальник (Кредитор), який реалізує товар або надає послугу з відстрочкою платежу, тобто надає товарний кредит
- Покупець (Дебітор), який придбає товар або послугу з відстрочкою платежу
- Фактор, який надає послуги факторингу (їм може бути як банк, так небанківська установа, яка має відповідну ліцензію)
Процес факторингу можна поділити на наступні етапи:
- Постачальник та Фактор укладають договір.
- Постачальник надає Покупцю товари або послуги.
- Фактор перераховує Постачальнику суму у розмірі в середньому від 70 до 95% від загальної вартості товару або послуг.
- Покупець проводить розрахунки с Фактором (вартість товару або послуг та комісійна винагорода, яка складається з відсотків за користування позиковими коштами та винагороди за надані послуги із супроводу операцій).
- Фактор проводить остаточні розрахунки з Постачальником.
Переваги та недоліки факторингу
Переваги:
- Для Постачальника факторинг забезпечує безперервний оборот капіталу, а Покупець отримує можливістю фінансування оборотного капіталу без застави
- У Постачальника дебіторська заборгованість трансформується у грошові кошти, а Покупець отримує можливість проведення розрахунків з Постачальниками з відстрочкою платежу
- У Постачальника збільшується кількість потенційних клієнтів, а Покупець отримує можливість збільшити обсяги закупівель
Недоліки:
Головним недоліком факторингу є його ціна. Іноді користування обходиться Покупцю дорожче, ніж залучення кредиту. Ціна факторингових операцій може досягати 30% річних.
Бути чи не бути? Чи вигідний факторинг
Факторинг є вигідним, якщо ціна за послуги адекватна і прийнятна для Покупців, а також якщо у Постачальника достатня кількість Покупців.
