Майже рік минув від початку поетапного вирахування вартості непрофільних активів з основного капіталу банків. З 1 січня 2022 року частка вартості активів, що вираховується з капіталу, буде збільшена вдвічі – до 50%.
Про це повідомляє регулятор. Основна мета цієї вимоги – спонукати банки звільнити баланси від неліквідних активів, які здебільшого не приносять доходів, але часто відображаються за завищеною вартістю. Проте фінустанови мляво продавали непрофільні активи упродовж минулого року.
Вимога про вирахування вартості непрофільних активів
Вимога про вирахування вартості непрофільних активів з основного капіталу банків запрацювала з січня 2021 року. Метою такої вимоги було спонукання банків позбутися непрофільних активів. Рік тому на балансах банків непрофільних активів було понад 22 млрд грн.
В очікуванні цих змін банки лише за два останні місяці 2020 року скоротили обсяги таких активів на 2.4 млрд грн. Проте надалі темпи розчищення балансів помітно сповільнилися. З початку 2021 року загальний обсяг непрофільних активів знизився лише на 2.5 млрд грн. Станом на кінець жовтня 2021 року сума непрофільних активів становила 17.3 млрд грн.
Рисунок 1 - Вартість непрофільних активів (НА) у розрізі груп банків, млрд грн
Джерело: НБУ.
Активнішій реалізації непрофільних активів перешкоджає перш за все їхня низька ліквідність і подекуди завищена вартість.
Стан роботи банків з непрофільними активами
На початку 2021 року під час оцінки стійкості Нацбанк опитав банки про стан роботи з непрофільними активами. За даними опитування, 23.4% непрофільних активів не продаються, оскільки їхня задекларована ціна або профіль непривабливі для інвесторів. Якщо фінустанови не можуть реалізувати майно за заявленою вартістю, її варто скоригувати. А це означає – визнати додаткові збитки для банків. Подекуди банки зазначали про зниження попиту на об’єкти нерухомості у зв’язку з пандемією COVID-19. Щоправда, переважна більшість майна була набута значно раніше, ніж почалася пандемія, але досі не реалізована. Крім того, ціни на комерційну нерухомість вже оговталися після кризи у 2020 році.
Лише близько десятої частини активів за сумою не може бути реалізовано негайно через судові процеси, заборону на відчуження або втрату контролю над активом. Ще 1.2% активів банки не продають, оскільки здають в оренду або лізинг для компенсації втрат доходів в очікуванні більш активного попиту на комерційну нерухомість. Частка активів, які знаходяться в стадії продажу або фактично реалізовані протягом 2021 року, становить 16.8%.
Рисунок 2 - Непрофільні активи за типом майна та причинами утримання на балансі на 1 січня 2021 року, млрд грн
Джерело: НБУ.
За низкою об’єктів банки не визначили об’єктивних підстав для утримання їх на балансі. Тож ще одна причина – це недостатня вмотивованість фінансових установ позбутися непрофільних активів. Адже значні обсяги цього майна – це колишня застава за непрацюючими кредитами пов’язаних із банками осіб. Продаж таких об’єктів третім особам означатиме остаточну втрату права власності. Часто кінцеві бенефіціари банків у цьому не зацікавлені, а для викупу його в банків не мають коштів.
Плани на 2022 рік
На другому етапі вже з 1 січня 2022 року банки повинні будуть вирахувати ще 25% вартості непрофільних активів з основного капіталу. Вплив на показники достатності капіталу банків буде неістотним. Адже загальна вартість непрофільних активів становить усього 0.9% чистих активів банків. Для переважної більшості фінустанов зниження нормативу достатності основного капіталу буде меншим ніж 0.1 в. п. Однак загрозливою є концентрація непрофільних активів в окремих фінустановах. Адже сім банків концентрують дві третини всього майна. Для деяких із них це створює ризики порушення нормативних вимог. У чотирьох банків обсяг непрофільних активів перевищує основний капітал.
