Статья Уголовного кодекса о наказании за фиктивное предпринимательство утратила актуальность, поскольку сегодня все юридические лица зарегистрированы в публичных реестрах, а банки осуществляют тщательный финансовый мониторинг за предпринимателями.
Об этом в эксклюзивном комментарии интернет-изданию UA.News рассказал член Национальной ассоциации адвокатов Украины Алексей Меше.
«В Украине порядок создания субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) регулируется Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Так, после государственной регистрации юридическому лицу присваивается код ЕГРПОУ и с этого момента такое юридическое лицо попадает во многие публичные реестры, доступ к которым открыт государством. В частности, это Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (Минюст), реестры налоговой службы, реестры статистики и т.п. Уставные документы хранятся в реестрах Министерства юстиции в отсканированном виде, а реестры налоговой покажут на какой системе налогообложения находится юридическое лицо или ФЛП. Такой порядок существенно усложняет вероятность развития фиктивного предпринимательства, поскольку любой контрагент не захочет иметь бизнес-отношения с предприятием, не внесённым в реестр. Кроме того, банк не проведёт ни одной операции без кода ЕГРПОУ, поскольку он осуществляет финансовый мониторинг»
член Национальной ассоциации адвокатов УкраиныАналитик считает, что отмена статьи 205 Уголовного кодекса не будет иметь негативных последствий, а мошенники не смогут воспользоваться новым порядком, поскольку банки осуществляют финансовый контроль за финансовыми потоками ФЛП и рядовых граждан.
«В случае любой сомнительной операции, банк отказывает в её проведении. Другой разговор о передаче денег наличными в сумках, но для этого не нужно создавать юридические лица. Также не следует забывать и о FATCA, условий которого придерживаются банки Украины. При таких обстоятельствах, отмена статьи 205 – это не уменьшение давления на бизнес, а дань и реальность нашего времени. Такая норма в Уголовном кодексе просто отмерла. И даже если все-таки было «давление» на бизнес, то всегда есть сведения из реестров и банков, которые опровергают фиктивность»
В то же время юрист отметил, что для давления на бизнес часто применяется наказание за уклонение от уплаты налогов.
«Согласно по статье 212 Уголовного кодекса Украины, в таких случаях основным является факультативный объект фиктивного предпринимательства в виде нарушения установленного порядка налогообложения. Именно за это преступление чаще всего оказывается давление на бизнес, однако эти обстоятельства почему-то остаются без внимания»
Напомним, 18 сентября Верховная Рада приняла в целом закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Украины и Уголовно-процессуальный кодекс Украины касательно уменьшения давления на бизнес». Документ №1080 поддержали 347 народных депутатов.
Законопроект предусматривает отмену статьи 205 Уголовного кодекса, которая устанавливает наказание за создание или покупку бизнеса с целью прикрытия незаконной деятельности либо осуществления запрещённых видов деятельности.
В первом чтении документ был принят 10 сентября.
Проект закона был внесён в Верховную Раду 29 августа. Президент Владимир Зеленский определил его как неотложный.
