В современных условиях интегрированности экономики Украины в мировое экономическое сообщество первостепенное значение приобретает повышение устойчивости банковской системы страны. Особую остроту этот вопрос приобретает в условиях повышенной волатильности мировых рынков капитала в периоды экономических кризисов, обусловливает потребность в реализации НБУ мер содержательного, риск-ориентированного банковского надзора, а со стороны коммерческих банков - эффективного антикризисного планирования и прогнозирования. Одним из таких мероприятий является стресс-тестирования.
Стресс-тестирование (stress testing) - метод количественной оценки риска, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса, процентной ставки и т.п. Сочетание этих величин дает представление о том, какую сумму убытков или доходов получит банк, если события будут развиваться по заложенными предположениями.
В фокусе стресс-тестирования в 2019 году предусмотрено анализ портфеля потребительских кредитов банков, который имеет динамику стремительного роста в течение последних двух лет. Сейчас связанные с этим риски в целом несущественны, однако недооценка кредитного риска и снижение стандартов кредитования могут привести к росту уязвимости банковского сектора, поэтому Национальный банк мониторит этот аспект деятельности банков.
Рисунок 1 - Основные положения модели стресс-тестирования банков
В неблагоприятном сценарии предполагается резкое ухудшение качества кредитов, выданных физическим лицам. Кроме того, для потребительских кредитов (кроме ипотечных), что является неработающими более года, предполагается 100% покрытие капиталом. Также в неблагоприятном сценарии жестче будут предположения о динамике процентного спрэда и чистой процентной маржи. Допускать, что доходность по кредитам и другим активам банков остается неизменной, в то время как стоимость обязательств будет расти.
Для базового сценария использовано публичные прогнозы НБУ. Значение обменного курса для базового сценария взят консенсус-прогноз «Focus Economics».
Таблица 1 - Основные прогнозные показатели
Итак, неблагоприятный сценарий разрабатывается НБУ и основывается на таких предположениях:
- Снижение реального ВВП на одно стандартное отклонение (рассчитано на данных с 2000 года) от базового прогноза.
- Девальвация гривны к доллару США - 23% г / г в 2019 (средний уровень девальвации в течение двух предыдущих кризисов) и умеренно дальнейшем.
- Инфляция зависит от динамики валютного курса (инфляция за базового сценария плюс перенос темпов роста курса с учетом коэффициента трансмиссии).
Напомним, стресс-тестирование — это один из этапов оценки устойчивости банков. В 2019 году его должны пройти 29 учреждений, На которые приходится более 93% активов банковской системы.
Базовый макроэкономический сценарий основывается на публичных прогнозах Национального банка, кроме прогноза изменения обменного курса, для которого использованы данные консенсус прогноза.
Пессимистический сценарий построен на гипотетических предположениях макроэкономических показателей, которые приводят к существенным объемов кредитного и рыночного рисков.
Отметим, кредитный риск приобретает вес вследствие ухудшения качества активов, а рыночный риск сочетает процентный риск, который возникает в результате изменения предпосылок доходов банка от основной деятельности: процентного спрэда и чистой процентной маржи. Валютный риск банка - риск, связанный с эффектом девальвации гривны. Расходы на формирование резервов: привязаны к сумме кредитного риска.
Использованы для него макроэкономические показатели не могут рассматриваться в качестве альтернативного прогноза Национального банка. Они предположениям, которые, согласно международным практиками, имеют совокупно формировать жесткий сценарий, раскрывает потенциальные убытки банков в результате накопленных уязвимостей.
По результатам оценки устойчивости для банков будет определен необходимый уровень норматива достаточности (адекватности) регулятивного капитала (Н2) и норматива достаточности капитала (Н3). Банки должны обеспечить выполнение за ними минимальных требований по базовому сценарию (Н3 - 10% и Н2 - 7%) и снижены требования по указанным нормативам по неблагоприятному сценарию (5% и 3,5% соответственно) в течение всего прогнозного периода, составляющего три года.
Для справки, показатели экономических нормативов, в том числе экономического норматива Н2, раскрывает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.
Стоит помнить, чем выше значение показателя достаточности (адекватности) регулятивного капитала, тем больше доля риска, что ее берут на себя владельцы банка. И наоборот, чем ниже значение показателя, тем больше доля риска, что ее принимают на себя кредиторы и вкладчики банка.
Раскрытие необходимой и объективной информации о банке обусловливает возможность сделать взвешенный и осознанный выбор банковского учреждения, а для НБУ, как для регулятора, это дает возможность обеспечивать надлежащие мероприятия по контролю, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами законодательства Украины и установленных нормативов по целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.
Банки, по итогам оценки устойчивости не будут выполнять указанные требования, должны будут разработать и выполнить программу капитализации и / или план мероприятий для поддержания или восстановления уровня капитала.
Как указано на официальной странице интернет-представительства ведомства, информация о результатах оценки устойчивости для сектора в целом будет обнародована в сентябре, а в разрезе банков - в декабре 2019 года на сайте Национального банка.
Напомним, Национальный банк Украины указал на ключевые риски для экономики Украины и банковской системы в 2019 году.
