Форензик - це мистецтво розслідування людей та грошей.
Напрямок форензик з‘явився в Нашій країні не так давно, близько 10 років тому, але вже зараз досить активно використовується багатьма компаніями та власниками.
Почну з другого.
Із запитами як правило звертаються:
- Власники бізнесу - підприємці що хочуть перевірити своїх топ-менеджерів чи партнерів по бізнесу на предмет недобросовісних дій;
- Топ-менеджери, що прийшли на нову посаду та хочуть перевірити діяльність попередників для того щоб мітигувати ризики в господарській діяльності;
- Материнські компанії, що хочуть перевірити діяльність СЕО у дочірніх компаніях на предмет шахрайських дій;
- Президент, Міністр, Уряд хоче перевірити діяльність державних підприємств на предмет недобросовісних та корупційних дій;
- Інвестор, комерційний банк, приватний інвестиційний фонд, що хоче перевірити цільове використання залучених капіталів;
- Звинувачуваний, що хоче підтвердити свою непричетність до шахрайських дій та виправдали свою репутацію;
- Правоохоронні органи, в рамках досудового розслідування збирають додаткову доказову базу щодо підозрюваного;
- Юридичні компанії, що займалися пошуком та поверненням втрачених активів;
- Інвестор чи реципієнт інвестицій хочуть перевірити один одного на предмет репутаційних ризиків;
- Конкуруючі бізнеси, що здійснюють корпоративну розвідку.
Для чого компанії використовують інструмент форензик?
- Для того щоб виявити шахрайські схеми у себе в бізнесі;
- Для того, щоб виявити слабкі місця в системі внутрішніх контролів компанії;
- Для того щоб оцінити збиток, нанесений третіми особовим компанії;
- Для того, щоб захистити свої інвестиції;
- Для того щоб знайти фактори нематеріального характеру, що руйнують бізнес з середини;
- Для того щоб захистити репутацію свого бізнесу;
- Для того щоб відправити за грати зловмисників;
- Для того щоб повернути втрачені активи;
- Для того щоб вибудувати систему внутрішніх контролів в компанії;
- Для того щоб стати більш прозорим бізнесом та залучити інвестиції.
Форензик - це надзвичайно сильний та багатофункціональний інструмент укріплення Вашого бізнесу.
Працюючи з бізнесом вже не перший рік, я виділив певні закономірності відобразивши їх в правилах форензик, отже:
5 правил форензик, які повинен знати кожен власник бізнесу.
Правило # 1:
«Якщо хочеш вийти на шахрая, слідуй за готівкою, адже саме готівка прилипає до рук недобросовісних менеджерів чи партнерів по бізнесу». Так в одному випадку, головний бухгалтер поцупила кругленьку суму готівки із каси для власних потреб. Факт недостачі будо виявлено службою внутрішнього аудиту під час раптової перевірки каси;
Правило # 2:
«Якщо власник задумав вийти із операційного контролю, це рівнозначно втраті бізнесу, адже дуже часто відсутність енергії та контролю за бізнесом від власника призводить до значних фінансових зловживань збоку менеджерів бізнесу». Так в одному кейсі, власник на декілька років поїхав розвивати бізнес у Майамі. Вирішив повернутись, коли раптово телефон перестав телефонувати, а коли повернувся, зіткнувся з тим, що його компанія втратила біля 12% долі ринку, фінансовий директор допустив значний розмір дебіторської заборгованості, а директор з виробництва завищив ремонти одного із філіалів втричі. Всі топ-менеджери буди звільнені одним днем.
Правило #3:
«Довіряй, але перевіряй», довіра часто призводить до фінансових зловживань збоку партнерів по бізнесу. Так в одному випадку партнер створив - структуру-клон, на яку перевів більшу частину клієнтів компанії, а партнера залишив ні з чим. Коли партнер почав питати, чому основні фінансові показники погіршились, партнер відповів йому, що зараз несприятлива кон’юнктура ринку та значна конкуренція, яка спричинила втрату долі ринку.
Правило #4:
«Шахрайства неможливо уникнути, але можливо мінімізувати суми збитку внаслідок недобросовісних дій третіх осіб за допомогою процедури форензик».
Так в одному випадку, раптова перевірка форензик допомогла ідентифікувати пов’язані особи на які виводилися кошти, мертві души, на які списувалися щомісячно кругленькі суми коштів та ряд безтоварних операцій за допомогою яких виводились коштів за межі компанії.
Правило #5:
«Значні розбіжності в заробітках менеджера та активах якими він володіє, вірогідно свідчать про те, що він відчужує кошти Вашої компанії».
Так в одній компанії- представник рітейлу, топ-менеджер купляв собі дорогі годинники та дорогі машини вартістю багато сот тисяч $ при зарплатні - 5 К$, враховуючи що дане місце роботи було єдиним місцем роботи цього менеджера, такі розбіжності в образі життя та доходах, викликали зацікавлення у начальника служби безпеки компанії. В результаті перевірки, даний менеджер був помічений в відкатних схемах у закупівлях компанії.
Дані 5 правил повинен знати кожен власник бізнесу❗️
Форензик допомагає компаніям виявити потенційні ризики та розробити стратегії для їх зниження, покращуючи загальне управління ними.
Як типологія фродів змінилась з приходом війни ? Чи оголила війна систему контролів компаній ? Чи відчуження активів стало більш безкарним та у шахраїв з‘явився карт бланш на списання раніше скоєних злочинів.
З приходом війни ситуативно змінилися пріоритети з внутрішнього ворога на більш глобального - зовнішнього в особі рф, адже з’явився загальний ризик анексії країни та втрати активів. Після того як ситуація відносно стабілізувалась, фокус знову повернувся всередину компанії і в цей час став надзвичайно пильним до наявності фродів, адже банківське фінансування стало надзвичайно дорогим, і більшість компаній змістили фокус на пошук такого фінансування всередині.
Разом з тим, відсутність ключових співробітників: ситуативна/перманентна, відсутність власника через вихід на нові закордонні ринки, відсутність начальника СБ, compliance manager, начальника юридичного департаменту, внутрішнього аудитора через мобілізацію послабила систему внутрішніх контролів компаній.
Типологія фродів загалом не змінилась, як і раніше під прицілом активи компанії, можливо змінилися умови їх відсудження.
Багато хто з власників перебувають за кордоном з різних причин, а для менеджерів на місці - це сигнал безхозності, а все безхозне є бажання поцупити, ось і скоюється фрод.
Чи залишається він безкарним у воєнний час? Із мого досвіду - ні, в одному з останніх кейсів підозрюваного буквально дістали з Західного регіону та надягли наручники;
В цілому, впроваджуючи процедуру форензик у своїй компанії Ви покращите управління ризиками, безпеку, дотримання нормативних вимог, загальну цілісність бізнесу та значно заощадите нерви та кошти.
Висновок очевидний.
Форензик - маст хев для кожного бізнесу від малого до великого!
