Держава готова повернути частину суми, яку українці витрачають на освіту, житло та інші цілі. Компенсація становить 18% від витрат, тобто на величину розміру прибуткового податку, яку називають податковою знижкою. Однак, розраховувати на податкову знижку можуть лише ті українці, які працюють офіційно та сплачують податки.
Ми розібралися, за що держава повертає витрачені кошти і як це можна зробити.
Норма повернення витрачених коштів на освіту діє вже давно, але не всі українці знають, що податкова може повернути, приміром біля 4 тис. з 10 тис. грн витрачених на освіту в університеті.
Здебільшого пересічні громадяни звикли не тішити себе надією щодо підтримки з боку держави, покладаючись винятково на свої сили. Адже, ніхто не зацікавлений повертати гроші. Та варто зазначити – це таки діє! Кожен українець має право отримати реальну компенсацію. Для цього потрібно лише подати квитанції про оплату навчання, довідки про доходи з місця роботи. Через місяць-два, держава повертає гроші.
Варто зазначити, якщо дитина відвідує приватні дитячі садки або приватну школу, у такому випадку батьки також мають законні підстави звертатися щодо відшкодування сплачених податків. Але, податкова пільга поширюється на освітні заклади лише в Україні.
Щоб отримати податкову компенсацію, потрібно укласти договір з учбовим закладом та платіжні документи, які засвідчують внесення коштів за навчання. Оформити компенсацію може студент, якщо він офіційно працює та є платником податків, так і його батьки.
Як та коли можна отримати знижку
Отримати податкову компенсацію можливо лише після закінчення податкового року. Тобто, у 2020 році можна отримати компенсацію за сплату на навчальний період у 2019 році. Для отримання компенсації слід звернутися до Фіскальної служби з паспортом, ІПН, договором на навчання та платіжними документами за рік. В податковій запропонують заповнити податкову декларацію, до якої слід вписати отримані доходи за рік та суму, яку замовник освітніх послуг заплатив за навчання. Вже протягом 60 днів кошти буде повернуто.
З метою отримання податкової компенсації, до податкового органу особа представляє податкову декларацію разом з копією документів, які підтверджує право на отримання податкової компенсації. Фіскальний орган розглядає представлену декларацію разом з наданим пакетом документів. Розглянувши звернення, податковий орган повідомляє платника податків про результати: компенсуються йому податки, чи він отримує обґрунтовану відмову.
Слід зазначити, розмір заробітної плати платника податків повинен перевищувати розмір компенсації.
Наприклад, людина задекларувала за рік дохід 66 тис., з якого заплатила 11,9 тис. грн прибуткового податку (18%), а витрати на освіту склали 32 тис. грн., тоді податкова виплатить різницю між прибутковим податком і податком з суми на освіту, яка складатиме: 66 тис. грн.-32 тис. грн. = 34 тис. грн. – різниця, з якої компенсується податок, зокрема, 34 тис×18%=6,12 тис. грн., відтак: 11,9 тис. – 6,12 тис. грн.= 5,8 тис. грн. – розмір компенсації.
Компенсація за кредитом на житло
Податкову компенсацію також можна отримати за сплачені відсотки за іпотечним кредитом. Обов’язкова умова – потрібно зареєструватися за адресою іпотеки.
Податкова компенсація за іпотечним кредитом залежить від розміру площі житла. Якщо площа житла перевищує 100 м2, то відшкодування буде меншим. Так, якщо площа будинку 120 м2, то до податкової знижки застосовуватиметься коефіцієнт 0,83 – співвідношення допустимої площі до фактичної (100 м2/120 м2). Отже, держава компенсує податки з урахуванням не всієї суми сплачених відсотків, а лише 83% від них. Якщо площа купленої квартири менше ніж 100 м2, коефіцієнт не застосовується. У випадку будівництва, то у перший рік, коли особа прописалася за відповідною адресою, слід подати декларацію на податкову компенсацію з сумою сплачених відсотків за минулі роки.
Наприклад, позичальник заплатив 50 тис. грн відсотків за кредитом, а площа квартири 60 м2 . Офіційна зарплата становила 200 тис. за рік. Компенсація складе 25 тис. грн. (200 тис. ×18%=36 тис. грн – сума прибуткового податку, сплаченого за рік; 50 тис. ×18%=9 тис. грн – розмір прибуткового податку від суми сплачених відсотків; 36тис-9тис=25 тис. грн – сума компенсації).
Варто зазначити, оформити компенсацію можна лише протягом 10 років. Якщо відсотки за кредитом у валюті, то сума платежів за відсотками перераховується в національну валюту за офіційним курсом НБУ.
На що ще українці мають право на компенсацію
Окрім вище висвітлених гарантій податкової компенсації від держави, українці мають право на відшкодування у багатьох випадках, про які можливо громадяни не підозрюють. Право на податкову компенсацію передбачено у випадку витрат у вигляді пожертвувань або благодійних внесків неприбутковим організаціям. Також при оплаті приватних садочків, шкіл, навчання в коледжах або вищих навчальних закладах.
Окрім благодійності та навчання, українці мають право на компенсацію при оплаті лікування, в тому числі ліків, протезів. Однак, не передбачена компенсація за косметичне лікування та пластичну хірургію, протезування зубів, операції зі зміни статі, лікування венеричних захворювань, лікування алко- та тютюнозалежності.
Держава гарантує податкову компенсацію також на суму страхових платежів до недержавних пенсійних фондів, за страхування життя, оплату репродуктивних технологій.
Також компенсація податків передбачена на суму, витрачену на переобладнання авто на альтернативні види палива, зокрема, скраплений газ, біоетанол, біодизель та інші види біопалива. Частково держава бере витрати у випадку оплати вартості держпослуг, пов'язаних з усиновленням дитини та орендних платежів переселенцям.
Нагадаємо, окрім вище приведеного переліку, держава відшкодовуватиме відсотки за кредитами на купівлю землі сільськогосподарського призначення. Як повідомив міністр розвитку економіки Тимофій Милованов, розмір кредиту, за яким держава погодиться погасити частину відсотків, має складати до 5 мільйонів гривень. У разі, якщо позичальник вже бере участь у програмі дешевих кредитів під 5-7-9% річних, то відшкодування за сільськогосподарським кредитом не надаватимуть. Для позичальників, які братимуть кредит на розвиток тваринництва держава погодиться відшкодувати частину відсотків за кредитами до 15 мільйонів гривень.
