Звіт Податкової обсерваторії ЄС: європейські банки щорічно приховують в офшорах $24 млрд
Найбільші банки Європи щорічно розміщують в податкових притулках в середньому 20 мільярдів євро (23,7 мільярда доларів). Про це йдеться в новому звіті незалежної дослідницької групи «Податкова обсерваторія ЄС» (EU Tax Observatory, EUTO), яка аналізує 36 великих банків.
Про це повідомляє CNCB. Як показав аналіз, це становить 14% їх загального прибутку.
Звіт Податкової обсерваторії ЄС
Опублікований в понеділок звіт Податкової обсерваторії ЄС розглядає діяльність 36 системних європейських банків зі штаб-квартирами в 11 країнах по всій Європі, які з 2015 року підлягають обов'язковій звітності по країнах щодо своїх операцій.
Сімнадцять юрисдикцій були включені до переліку податкових притулків звіту: Багами, Бермудські острови, Британські Віргінські острови, Кайманові острови, Гернсі, Гібралтар, Гонконг, Ірландія, острів Мен, Джерсі, Кувейт, Люксембург, Макао, Мальта, Маврикій, Панама та Катар.
У звіті наголошується, що близько 65% прибутку банків було отримано за кордоном через афілійовані особи в період з 2014 по 2020 рік, при цьому дослідники документально зафіксували невідповідність між країнами, в яких фіксувалася прибуток, і країнами в яких знаходилися співробітники. Згідно зі звітом, прибуток на одного співробітника в податкових притулках також була набагато вище, ніж в інших країнах, при цьому дочірні компанії в податкових притулках повідомляли про високу прибутковість і рентабельності.
Дослідники також вказали, що 25% прибутку банків реєструється в країнах, де ефективна податкова ставка є нижчою 15%.
«Ці свідчення вказують на значну присутність і стабільне використання податкових притулків європейськими банками протягом багатьох років», - йдеться у звіті.
«Прибутковість банків в «податкових притулках» аномально висока: 238 тис. євро на співробітника в порівнянні з приблизно 65 тис. євро в країнах, які не є притулками», - додали автори.
«Це свідчить про те, що прибуток, який реєструється в податкових притулках, в основному переміщується з інших країн, де відбувається виробництво послуг».
Різниця між банками
Аналіз показав, що використання податкових притулків істотно відрізняється в залежності від банку. Згідно з даними, середній відсоток прибутку, зареєстрованої в податкових притулках в період з 2014 по 2020 рік, становив близько 20%, але варіювався від 0% до 58%.
Дослідники визначили, що кілька банків мають «досить висока присутність в податкових притулках».
«Ми спостерігаємо різноманітність ситуацій: для HSBC велика частина прибутку від гавані надходить тільки з однієї гавані [Гонконгу], в той час, як в інших випадках залучено кілька податкових гаваней», - йдеться у звіті.
Згідно з дослідженням, HSBC зарезервував в середньому 58% свого прибутку до оподаткування в податкових притулках в період з 2014 по 2020 рік, що зробило його кредитором, напрямних найбільший відсоток прибутку в список податкових притулків EUTO.
«HSBC - найбільший банк в Гонконзі, в якому працює близько 30 тис. співробітників, і завдяки нашій спадщині, обсягом операцій і стратегії, значна частина прибутку групи продовжує надходити звідти», - повідомив CNBC електронною поштою представник HSBC.
«HSBC не використовує стратегії ухилення від сплати податків для штучного перенаправлення прибутку в юрисдикції з низькими податками».
Згідно зі звітом Standard Chartered в середньому реєстрував близько третини свого прибутку до оподаткування в податкових притулках, в той час, як Deutsche Bank, Nord LB і RBS реєстрували в середньому понад 20% свого прибутку до оподаткування у вигляді податків в діапазоні між 2014 і 2020 роками.
Представник Standard Chartered повідомив CNBC, що банк здійснює істотні комерційні операції як в юрисдикціях з високими, так і з низькими податками.
«Ми не спрямовуємо штучні прибутки в юрисдикції з низькими податками», - йдеться в заяві компанії. «Податки розглядаються як частина відповідних бізнес-рішень, і ми беремо участь тільки в податковому плануванні, яке підтримує справжню комерційну діяльність. Ми не укладаємо угоди, єдиною метою яких є мінімізація або зниження податкових витрат».
Водночас представник Deutsche Bank повідомив CNBC електронною поштою, що кредитор представлений чинними дочірніми компаніями та філіями майже в 60 країнах.
«Жодна з цих країн не вказана в поточному переліку країн і територій ЄС, які не співпрацюють з нами, для цілей оподаткування. В принципі, Deutsche Bank повідомляє про свій прибуток в країнах, в яких вона була отримана, це означає, що прибуток також оподатковується в цих країнах», - заявили вони. «В залежності від виду діяльності можуть бути різні рівні прибутку на одного співробітника. Ефективна податкова ставка групи Deutsche Bank у 2020 році склала 39%».
На іншому кінці шкали Bankia BFA, Erste, Nykredit Realkredit, Swedbank і Banco Sabadell не зареєстрували свій прибуток в податкових притулках упродовж семирічного періоду вибірки.
За даними EUTO, вісім банків, включаючи Intesa Sanpaolo і HSBC, збільшили свою присутність в податкових притулках за звітний період. Сім кредиторів зберегли стабільною свою присутність в притулках, а 16 банків скоротили використання податкових притулків.
Середня ефективна податкова ставка, що сплачується банками в вибірці EUTO, становила 20% в діапазоні від 10% до 30%. За повідомленням EUTO, сім банків «демонструють особливо низьку ефективну податкову ставку» в 15% або менше: RBS, Barclays, Bayern LB, Nord LB, HSBC, KBC і Intesa Sanpaolo.
Представники Nord LB, RBS, Barclays, Bayern LB, KBC і Intesa Sanpaolo були негайно доступні для коментарів, коли з ними зв'язалися CNBC.
Середня ставка корпоративного податку в ЄС була 20,79% у 2020 році, скорочуючись щороку, починаючи з 2014 року по всій Європі. У 2020 році ставка склала 19,03%, зі ставкою корпоративного податку на континенті також спостерігається поступове зниження з 2014 року Ставки варіюються в залежності від країни Європи.
В підсумку варто зазначити, у липні 130 країн підтримали план ОЕСР щодо реформування міжнародної системи, щоб гарантувати, що транснаціональні компанії платять справедливу частку податків, де б вони не працювали. Реформи включають плани з встановлення глобальної мінімальної ставки корпоративного податку в розмірі 15%, яка, за оцінками ОЕСР, щорічно буде приносити близько 150 мільярдів доларів додаткових глобальних податкових надходжень.
Дослідники EUTO підрахували, що, якби ця ставка була введена в усьому світі, європейські банки, використані в її аналізі, повинні були б щорічно платити на 3-5 мільярдів євро більше податків. Якщо глобальна мінімальна ставка буде підвищена до 21%, вони будуть платити додатково від 6 до 9 мільярдів євро щорічно. При мінімальній ставці корпоративного податку 25% 36 європейських банків, включених у дослідження, будуть платити від 10 до 13 мільярдів євро додаткових податків щорічно.