У грудні 2017 року стрічку юридичних новин сколихнула звістка про те, що в Україні вперше було запроваджено новий вид рахунків – рахунки умовного зберігання (більш відомі за кордоном як ескроу). Насправді, в українському законодавстві цей механізм з’явився ще влітку минулого року, разом зі змінами, які були внесені до низки нормативно-правових актів, що стосувалися підвищення рівня корпоративного управління в акціонерних товариствах. Проте лише під новий рік, 20.12.2017 року, Національний банк України своєю постановою врегулював окремі питання функціонування таких рахунків, визначив перелік необхідних документів для їх відкриття та операції, які можна здійснювати за рахунком умовного зберігання.
Рахунок ескроу – рахунок, відкритий клієнту, на який банк зобов’язується приймати і зараховувати кошти, отримані від клієнта, та перераховувати такі кошти бенефіціарам або повернути такі кошти клієнту при настанні підстав, передбачених договором рахунку умовного зберігання (ескроу).
Переваги використання рахунку ескроу: рахунок ескроу відкривається безкоштовно. Фінансові ризики мінімальні, оскільки рахунком управляє банк.
Заморожені кошти не можуть використовуватися в витратних операціях, що і створює додаткові гарантії як для покупця, так і для продавця. Гарантований успіх угоди (особи, що витратили кошти на оплату відкриття рахунку, навряд чи забажають відмовитися від неї).
На сьогодні, Нацбанк вже констатує підвищення попиту на відкриття та застосування рахунків умовного зберігання (ескроу рахунки) в українських банках. Про це розповіли представники НБУ під час семінару «Механізм ескроу: перші результати та перспективи використання в Україні», організованому юридичною фірмою Avellum та Американською торговельною палатою в Україні, повідомляється на офіційній сторінці Національного банку у Facebook.
Зокрема, Перший заступник Голови НБУ Катерина РОЖКОВА нагадала, що хоча механізм ескроу рахунків не є новим продуктом для українського ринку, проте він не був широко розповсюдженим. Водночас інструмент ескроу відкриває широкі можливості для супроводження цілого спектру угод, забезпечуючи гарантію виконання зобов’язань сторонами таких угод у цивілізований спосіб. По суті – це різновид покритого акредитиву чи покритої гарантії. «Ескроу рахунки є прогресивною та необхідною банківською послугою для проведення несистемних угод з купівлі-продажу корпоративних прав, активів, нерухомості. Але на сьогодні в учасників ринку через відсутність повної інформації склалась думка, що рахунки умовного зберігання можна використовувати лише для вищезазначених операцій. Національний банк вважає, що цей інструмент може використовуватись бізнесом для ширшого кола операцій. Для підвищення капіталізації цієї послуги Національний банк планує продовжити консультації з експертною спільнотою та розглядатиме доцільність необхідних удосконалень як власних нормативно-правових актів, так й ініціатив змін до законодавства. Як мінімум на законодавчому рівні необхідно визначити таке поняття, як ескроу агент та хто ним може бути», – зазначила Катерина Рожкова.
У свою чергу Директор Департаменту платіжних систем та інноваційного розвитку НБУ Олександр ЯБЛУНІВСЬКИЙ розповів про результати проведеного серед банків опитування про використання ескроу рахунків. «Результати нашого опитування показали, що більшість банків вже відкривають ескроу рахунки своїм клієнтам, зазвичай для операцій squeeze-out. Як ми побачили з сьогоднішньої дискусії на прикладі конкретних угод, squeeze-out банки успішно використовують наявну законодавчу та нормативну базу. Водночас від громадян ми отримали запити, більшість яких стосувались оформлення угод з продажу нерухомості із використанням ескроу рахунків. Саме їх використання для цих цілей є цілком коректним і відповідає кращим світовим практикам», – зазначив Олександр Яблунівський. Національний банк вже підготував роз’яснення для банків та готовий до діалогу з учасниками ринку, оскільки в країні тільки формується культура використання цього виду рахунків у різних сферах, зокрема для торгівельних операцій.
Що ж являє собою рахунок ескроу в організаційно-правовому аспекті банківських технологій? Насамперед, клієнт, який буде власником рахунку, звертається до ескроу-агента для відкриття такого рахунку. На відміну від інших країн, в Україні ескроу-агентом може виступати лише банківська установа. Після подання пакета необхідних документів та проходження обов’язкових банківських процедур, клієнт зараховує на рахунок кошти, які зберігаються на ньому до настання підстав, передбачених договором про відкриття рахунку. Після настання таких підстав (наприклад, надання банку документів, що підтверджують настання певної події, виконання основного зобов'язання) ескроу-агент переказує ці кошти бенефіціару (вигодонабувачу), який визначається власником рахунку в договорі.
