得州女子希望向慈善机构捐出逾1000万美元——MarketWatch
据MarketWatch报道，一名74岁的得州女子没有子女，也从未结婚，她希望在去世后将价值超过1000万美元的大部分或全部资产留给慈善组织。她拥有四个经纪账户——两个个人账户、一个自主管理的IRA和一个自主管理的Roth IRA——以及数个银行账户。
该女子还完全拥有一栋房屋和一辆SUV，没有未偿债务，并且已经支付了葬礼费用。她正在考虑将房屋和汽车留给她的侄女和侄子，两人已同意在财务和医疗事务中代表她的利益。同时，她的主要目标是帮助生活贫困、需要支持的人。
遗嘱、受益人或信托
专栏作者指出，分配资产有三种主要机制：遗嘱、在账户中指定受益人，或设立信托。通过遗嘱转让股票和资金将意味着需要经过遗嘱认证程序，该程序是公开的，且可能耗时很长。
鉴于资产规模，作者倾向于建议考虑不可撤销信托。他表示，这种机制能让人对资金分配的时间和方式拥有更多控制权，也可以规定向侄女和侄子支付款项。
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作者认为，遗嘱执行人应当具备能力、是当地人士，并愿意履行这些职责。在得州，遗嘱执行人可以获得其在管理遗产期间实际收到或支付资金的5%作为佣金，但并非自动按全部财产价值计算。
授权委托书和税务
在得州，手写遗嘱如果完全由手写成、包含对财产的明确处分并有遗嘱人签名，可能具有法律效力。不过，作者建议咨询律师，因为此类文件更容易在法庭上受到挑战。
该专栏作者还建议办理一份在丧失行为能力时生效的财务授权委托书，以及一份医疗授权委托书：指定一名亲属为主要代理人，另一名为继任者。去世后，遗嘱执行人必须提交最后一份所得税申报表Form 1040；如果遗产获得收入，则提交Form 1041。如果遗产价值在2026年超过1500万美元，可能需要提交Form 706；得州没有单独的遗产税。
作者表示，将合格慈善组织指定为IRA或401(k)的受益人，可能有助于避免由个人继承人承担的退休资产税。他还提请注意，直接向慈善组织转让已升值股票可能带来的税收优势。
