Mieszkanka Teksasu chce przekazać ponad 10 mln dolarów na cele charytatywne — MarketWatch
74-letnia mieszkanka Teksasu, która nie ma dzieci i nigdy nie wyszła za mąż, chce po śmierci przekazać organizacjom charytatywnym większość lub całość aktywów o wartości ponad 10 mln dolarów. Ma cztery rachunki maklerskie — dwa indywidualne, samodzielnie zarządzany IRA oraz samodzielnie zarządzany Roth IRA — a także kilka rachunków bankowych, pisze MarketWatch.
Kobieta jest również pełną właścicielką domu i SUV-a, nie ma niespłaconych długów i już opłaciła koszty pogrzebu. Rozważa pozostawienie domu i samochodu siostrzenicy oraz siostrzeńcowi, którzy zgodzili się reprezentować jej interesy w sprawach finansowych i medycznych. Jednocześnie jej głównym celem jest pomoc ludziom żyjącym w ubóstwie i potrzebującym wsparcia.
Testament, beneficjenci lub trust
Autor rubryki zaznaczył, że istnieją trzy główne mechanizmy podziału aktywów: testament, wskazanie beneficjentów na rachunkach lub trust. Przekazanie akcji i środków na podstawie testamentu oznaczałoby przejście przez postępowanie spadkowe, które jest publiczne i może trwać długo.
Biorąc pod uwagę wartość aktywów, autor skłania się ku rekomendacji rozważenia nieodwołalnego trustu. Jak twierdzi, taki mechanizm daje większą kontrolę nad terminami i sposobem podziału środków oraz może przewidywać wypłaty dla siostrzenicy i siostrzeńca.
Więcej aktualnych wiadomości na kanale UA.News w Telegramie Telegram.
Zdaniem autora wykonawca testamentu powinien być kompetentny, miejscowy i gotowy do wykonywania tych obowiązków. W Teksasie może otrzymać prowizję w wysokości 5% środków faktycznie otrzymanych lub wypłaconych podczas prowadzenia sprawy spadkowej, ale nie automatycznie od całej wartości majątku.
Pełnomocnictwa i podatki
Odręcznie sporządzony testament w Teksasie może mieć moc prawną, jeśli został w całości napisany odręcznie, zawiera jasne rozporządzenie majątkiem i podpis spadkodawcy. Autor radzi jednak skonsultować się z prawnikiem, ponieważ taki dokument łatwiej zakwestionować w sądzie.
Publicysta rekomenduje również sporządzenie pełnomocnictwa finansowego, które będzie obowiązywało w razie utraty zdolności do czynności prawnych, oraz pełnomocnictwa medycznego: jednego z krewnych należy wskazać jako głównego przedstawiciela, a drugiego jako następcę. Po śmierci wykonawca musi złożyć ostatnią deklarację podatku dochodowego Form 1040, a jeśli majątek spadkowy będzie uzyskiwać dochód — Form 1041. Form 706 może być wymagany, jeśli wartość spadku przekroczy 15 mln dolarów w 2026 roku; w Teksasie nie ma odrębnego podatku spadkowego.
Wskazanie kwalifikowanej organizacji charytatywnej jako beneficjenta IRA lub 401(k), zdaniem autora, może pomóc uniknąć opodatkowania aktywów emerytalnych, które dotknęłoby indywidualnego spadkobiercę. Zwrócił on także uwagę na możliwe korzyści podatkowe wynikające z bezpośredniego przekazania organizacjom charytatywnym akcji, których wartość wzrosła.
Czytaj nas na Telegram i Sends
