Новый закон о финансовом мониторинге позволил Украине достичь прогресса в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма. В частности, в конце августа 2020 года Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (MONEYVAL) опубликовал отчет о прогрессе Украины в этой сфере. Об этом говорится в сообщении пресс-службы Госфинмониторинга Украины. Принятие нового закона о финансовом мониторинге способствовало положительной оценке MONEYVAL.
Как отметил Председатель Госфинмониторинга Игорь Борисович Черкасский «Успешное утверждение второго отчета о прогрессе, несмотря на ограничения вызванные COVID-19, является результатом целенаправленного и необратимого курса Украины к самым высоким международным стандартам в сфере ПОД/ФТ».
Европейские стандарты и их имплементация
Совет ЕС и Европарламент в декабре 2017 года достигли согласия по внесению изменений в четвертой Директиве ЕС, направленной на противодействие отмыванию средств, полученных преступным путем (англ. - 4th Anti-Money Laundering Directive (4AMLD)) и принятия ее в новой редакции — пятая Директива - 5th Anti-Money Laundering Directive (5AMLD).
Государства-члены Евросоюза обязались ввести соответствующую директиву до 10 января 2020 года. Новая версия европейской директивы AML призвана усилить контроль банков за движением средств на счетах клиентов, источниками их происхождения, а также назначением переводов в контексте реального экономического смысла.
Рисунок 1 - Ключевые аспекты пятой Директивы ЕС
Источник: Сomply Аdvantage.
Стоит отметить, в условиях введения AMLD-5, больше не нужно будет доказывать компетенцию своего интереса к информации — узнать данные о том, кто контролирует компанию, сможет любое физическое лицо. В свою очередь банки при открытии счета должны будут в обязательном порядке проверять данные заявителя к общеевропейской базе бенефициаров, и уведомлять власти о выявленных расхождениях между информацией из реестра и данными, которые есть в распоряжении банка.
Страны ЕС обязаны создать национальные реестры публичных лиц (PEPs), информация о которых будет консолидироваться на общеевропейском уровне. Это обусловит усиление контроля по операциям с контрагентами из стран с высокой степенью риска легализации средств, полученных преступным путем, включая возможность установления ограничений на транзакции, ведения бизнеса в таких государствах и тому подобное.
Тотальная деанонимизация в ЕС — до 20 сентября 2020 года. Поэтому все страны Евросоюза должны создавать централизованные реестры владельцев текущих и сберегательных счетов, а также банковских сейфов. Исключений нет — информация будет собираться в отношении всех физических и юридических лиц. Доступ к этим базам данных получат подразделения финансовой разведки стран ЕС. Функции финансовой разведки в Украине, напомним, возлагаются на Госфинмониторинг.
Рейтинги Украины по отдельным стандартам FATF
В итоге проверки Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (MONEYVAL) рейтинги Украины по отдельным стандартам FATF были пересмотрены с «частично отвечает» на «в значительной степени соответствует».
MONEYVAL отметил прогресс Украины по двум основным направлениям, в частности, совершенствование уголовно-правовых положений о преступлениях по финансированию терроризма, а также ужесточение санкций к финансовым учреждениям и других субъектах за невыполнение законодательства об финансовом мониторинге (таблица 1).
Таблица 1- Изменения по уровню санкций по сравнению Законов 1702 и 361
Источник: ГСФМУ.
Новыми изменениями также устранено недостаток, сняв максимальный размер штрафных санкций за 2 и более нарушений, которые приравниваются к одной тяжелейшего выявленного нарушения. Максимальная штрафная санкция за нарушения в сфере ПОД/ФТ для финансовых учреждений составляет 4505000 евро (статья 32 (6) (2)). В случае многочисленных нарушений, штрафные санкции прилагаются. По отношению к ВНУП, сумма максимальной штрафной санкции ограничивается двукратным размером выгоды, полученной СПФМ в результате совершения нарушения, а если такая сумма выгоды не может быть определена - 908,052 Евро.
Стоит отметить, оценка прогресса со стороны MONEYVAL на соответствие международным стандартам — это открытость и доверие международных финансовых институтов, а также доверие инвесторов к ведению бизнеса в Украине.
Ключевые аспекты нового закона о финансовом мониторинге
Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», опубликованный в Голосе Украины, №251 28.12.2019 года, вступил в силу в конце апреля 2020 года, оговорив дальнейшие изменения организационно-правовых основ функционирования финансового мониторинга в банках Украины.
Закон получил распространение и на небанковский финансовый рынок, соответственно, имплементация действующих законодательных норм вводится и в механизмы регулирования рынка электронных денег.
Новые подходы финансового мониторинга все дальше отдаляют от бюрократического общего подхода на основе внедрения риск-ориентированного подхода в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма. Это позволяет преодолеть информационную неопределенность в управлении рисками и сосредоточить внимание на выявлении именно подозрительных операций, которые на самом деле связаны с преступлением (рис. 2).
Рисунок 2 - Риск-ориентированный подход — новая идеология Закона
Источник: НБУ.
Следовательно, новой идеологией закона является риск-ориентированный подход во всех процессах финансового мониторинга. Это, в свою очередь, обусловливает повышенное внимание к высоким рискам и угрозам.
Кроме этого, новый закон позволяет уменьшить информационную неопределенность устранив «шумовые эффекты», связанных с избытком информации, позволяя сосредоточиваться на наиболее рисковых активах и клиентах. Такими шагами является уменьшение с 17 до 4 пороговых операций, обязательных для отчетности, и увеличение пороговой суммы со 150 тыс. грн. до 400 тыс. грн.
Напомним, для идентифицированных и верифицированных в полном объеме пользователей электронных кошельков НБУ отменяет ограничения, установленные ранее по суммам электронных денег, на которые могут осуществляться расчеты и переводы. На пополняемый электронном кошельке может храниться максимальная сумма в размере 400 тыс. грн.; на не пополняемые - 5 тыс. грн.
Стоит отметить, что касается оговорок в соответствии с нормами AMLD-5 по суммам проведения транзакций, то порог для онлайн операций с предоплаченными картами (Prepaid Cards) будет снижен до € 50. При этом лимит идентификации владельцев таких карт будет снижена с €250 до €150.
Новый закон предусматривает приближение к ведущим практикам и международным стандартам, в частности вследствие переходу к кейсовой отчетности о подозрительных операциях клиентов, ужесточения требований к выявлению конечных бенефициаров, замораживание активов лиц из списка террористов вместо сложной процедуры остановки трансакций, а также введение изменений относительно подходов к политически значимым лицам (PEPs).
В итоге стоит отметить, законом усилена ответственность за non-compliance (введение для всех СПФМ угрожающих и сдерживающих мер воздействия). Для банков и других финансовых учреждений законом предусмотрен максимальный размер штрафа 10 млн НПД (170 млн грн.), для других СПФМ — максимальные штрафные санкции достигают размера 2 млн НПД (34 млн грн.).
