Отчет Налоговой обсерватории ЕС: европейские банки ежегодно скрывают в офшорах $24 млрд
Крупнейшие банки Европы ежегодно размещают в налоговых убежищах в среднем 20 миллиардов евро (23,7 миллиарда долларов). Об этом говорится в новом отчете независимой исследовательской группы «Налоговая обсерватория ЕС» (EU Tax Observatory, EUTO), которая анализирует 36 крупных банков.
Об этом сообщает CNCB. Как показал анализ, это составляет 14% их общей прибыли.
Отчет Налоговой обсерватории ЕС
Опубликованный в понедельник отчет Налоговой обсерватории ЕС рассматривает деятельность 36 системных европейских банков со штаб-квартирами в 11 странах по всей Европе, которые с 2015 года подлежат обязательной отчетности по странам о своих действиях.
Семнадцать юрисдикций были включены в список налоговых убежищ отчета: Багамы, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гернси, Гибралтар, Гонконг, Ирландия, остров Мэн, Джерси, Кувейт, Люксембург, Макао, Мальта, Маврикий, Панама и Катар.
В отчете отмечается, что около 65% прибыли банков было получено за границей через аффилированные лица в период с 2014 по 2020 год, при этом исследователи документально зафиксировали несоответствие между странами, в которых фиксировалась прибыль, и странами, где находились сотрудники. Согласно отчету, прибыль на одного сотрудника в налоговых убежищах также была намного выше, чем в других странах, при этом дочерние компании в налоговых убежищах сообщали о высокой прибыльности и рентабельности.
Исследователи также указали, что 25% прибыли банков регистрируется в странах, где эффективная налоговая ставка ниже 15%.
«Взятые вместе, эти свидетельства указывают на значительное присутствие и стабильное использование налоговых убежищ европейскими банками на протяжении многих лет», — говорится в отчете.
«Прибыльность банков в «налоговых убежищах» аномально высока: 238 тыс. евро на сотрудника по сравнению с примерно 65 000 евро в странах, не являющихся убежищами», — добавили авторы. «Это говорит, что прибыль, регистрируемая в налоговых убежищах, в основном перемещается из других стран, где происходит производство услуг».
Разница между банками
Анализ показал, что использование налоговых убежищ значительно различается в зависимости от банка. Согласно данным, средний процент прибыли, зарегистрированной в налоговых убежищах в период с 2014 по 2020 год, составлял около 20%, но варьировался от 0% до 58%.
Исследователи определили, что несколько банков имеют «относительно высокое присутствие в налоговых убежищах».
«Мы наблюдаем разнообразие ситуаций: для HSBC большая часть прибыли от гавани поступает только из одной гавани [Гонконга], в то время как в других случаях задействовано несколько налоговых гаваней», — говорится в отчете.
Согласно исследованию, HSBC зарезервировал в среднем 58% своей прибыли до налогообложения в налоговых убежищах в период с 2014 по 2020 год, что сделало его кредитором, направляющим наибольший процент прибыли в список налоговых убежищ EUTO.
«HSBC - крупнейший банк в Гонконге, в котором работает около 30 000 сотрудников, и благодаря нашему наследию, размеру операций и стратегии, значительная часть прибыли группы продолжает поступать оттуда», — сообщил CNBC по электронной почте представитель HSBC. «HSBC не использует стратегии уклонения от уплаты налогов для искусственного перенаправления прибыли в юрисдикции с низкими налогами».
Согласно отчету Standard Chartered в среднем регистрировал около трети своей прибыли до налогообложения в налоговых убежищах, в то время как Deutsche Bank, Nord LB и RBS регистрировали в среднем более 20% своей прибыли до налогообложения в виде налогов в районе между 2014 и 2020 годами.
Представитель Standard Chartered сообщил CNBC, что банк ведет существенные коммерческие операции как в юрисдикциях с высокими, так и с низкими налогами.
«Мы не направляем искусственно прибыль в юрисдикции с низкими налогами», — говорится в заявлении компании. «Налоги рассматривается как часть соответствующих бизнес-решений, и мы участвуем только в налоговом планировании, поддерживающее настоящую коммерческую деятельность. Мы не заключаем сделки, единственной целью которых является минимизация или снижение налоговых расходов».
Между тем, представитель Deutsche Bank сообщил CNBC по электронной почте, что кредитор представлен действующими дочерними компаниями и филиалами почти в 60 странах.
«Ни одна из этих стран не указана в текущем списке стран и территорий ЕС, не сотрудничающих с нами, для целей налогообложения. В принципе, Deutsche Bank сообщает о своей прибыли в странах, в которых она была получена, это означает, что прибыль также облагается налогом в этих странах», — заявили они. «В зависимости от вида деятельности могут быть разные уровни прибыли на одного сотрудника. Эффективная налоговая ставка группы Deutsche Bank в 2020 году составила 39%».
На другом конце шкалы Bankia BFA, Erste, Nykredit Realkredit, Swedbank и Banco Sabadell не зарегистрировали свою прибыль в налоговых убежищах в течение семилетнего периода выборки.
По данным EUTO, восемь банков, включая Intesa Sanpaolo и HSBC, увеличили свое присутствие в налоговых убежищах за отчетный период. Семь кредиторов сохранили свое присутствие в убежищах стабильным, а 16 банков сократили использование налоговых убежищ.
Средняя эффективная налоговая ставка, уплачиваемая банками в выборке EUTO, составляла 20% в диапазоне от 10% до 30%. По сообщению EUTO, семь банков «демонстрируют особенно низкую эффективную налоговую ставку» в 15% или меньше: RBS, Barclays, Bayern LB, Nord LB, HSBC, KBC и Intesa Sanpaolo.
Представители Nord LB, RBS, Barclays, Bayern LB, KBC и Intesa Sanpaolo не были немедленно доступны для комментариев, когда с ними связались CNBC.
Средняя ставка корпоративного налога в ЕС был 20,79% в 2020 году, сократившись каждый год, начиная с 2014 года по всей Европе, 2020 ставка составила 19,03%, со ставкой корпоративного налога на континенте также наблюдается постепенное снижение с 2014 года Ставки варьируются в зависимости от страны Европы.
В итоге необходимо отметить, в июле 130 стран поддержали план ОЭСР по реформированию международной системы, чтобы гарантировать, что транснациональные компании платят справедливую долю налогов, где бы они ни работали. Реформы включают планы по установлению глобальной минимальной ставки корпоративного налога в размере 15%, которая, по оценкам ОЭСР, ежегодно будет приносить около 150 миллиардов долларов дополнительных глобальных налоговых поступлений.
Исследователи EUTO подсчитали, что, если бы эта ставка была введена во всем мире, европейские банки, использованные в ее анализе, должны были бы ежегодно платить на 3–5 миллиардов евро больше налогов. Если глобальная минимальная ставка будет повышена до 21%, они будут платить дополнительно от 6 до 9 миллиардов евро ежегодно. При минимальной ставке корпоративного налога 25% 36 европейских банков, включенных в исследование, будут платить от 10 до 13 миллиардов евро дополнительных налогов ежегодно.