Національний банк України оновив низку нормативно-правових актів щодо реєстрації та діяльності учасників страхового ринку. Зміни відбуваються у рамках виконання вимог нових законів "Про фінансові послуги та фінансові компанії" та "Про страхування", які почали діяти з 1 січня 2024 року. Медіа UA.NEWS уже писало про нову нормативку для усіх небанківських установ (зміни у нагляді, перевірках, ліцензуванні та заходах впливу).
У цьому матеріалі розповідаємо про ключові зміни, які стосуються українського ринку страхування.
Які нормативно-правові акти НБУ ухвалив щодо страховиків
- загальні правила роботи (Постанова Правління НБУ від 25.12.2023 № 182 - характеристики та класифікаційні ознаки класів страхування, особливості здійснення діяльності зі страхування та укладання договорів за класами страхування; Постанова Правління НБУ від 25.12.2023 № 187 про авторизацію осіб, які мають право здійснювати актуарну діяльність у сфері страхування, осіб, які можуть виконувати обов’язки відповідального актуарія; Постанова Правління НБУ від 25.12.2023 № 184 - про добровільний вихід з ринку страховика та передачу страховиком страхового портфеля; Постанова Правління НБУ від 05.09.2023 № 109 - зміни реєстрації страхових і перестрахових брокерів та умов провадження посередницької діяльності у сфері страхування; Постанова Правління НБУ від 19.12.2023 № 166 - таємниця страхування; Постанова Правління НБУ від 20.12.2023 № 168 -порядок та умови укладення договору страхування відповідальності суб’єкта аудиторської діяльності перед третіми особами).
- вимоги до страховиків (Постанова Правління НБУ від 29.12.2023 № 201 - встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика. Постанова Правління НБУ від 29.12.2023 № 203 - порядок формування технічних резервів)
- облік та внутрішні процеси (Постанова Правління НБУ від 29.12.2023 № 204 - порядок обліку страховиком договорів, пов’язаних зі здійсненням діяльності із страхування, та вимоги до захисту інформації страховика, Постанова Правління НБУ від 27.12.2023 № 194 - вимоги до системи управління страховика).
Ліцензування
Страховики можуть отримувати одну ліцензію замість багатьох на окремий вид послуг. Страхова компанія також зможе змінювати обсяг ліцензії. Наприклад, до запровадження змін, страховик мав оформлювати окрему ліцензію на кожен вид страхування. Зараз же страховики отримуватимуть ліцензії на страхування життя, інше страхування, перестрахування, тощо. і зможуть здійснювати страхування конкретні види ризиків.
У рамках видачі ліцензій регулятор, як і у випадку з іншими небанківськими установами, звертатиме увагу на фінансовий стан, ділову репутацію ключових осіб та наявність системи управління ризиками, внутрішнього контролю.
Класи страхування
Так, постановою Правління НБУ від 25 грудня 2023 року №182 було затверджено нове Положення про характеристики та класифікаційні ознаки класів страхування, особливості здійснення діяльності зі страхування та укладання договорів за класами страхування.
Новий документ визначає перехід від видів страхування до класів та переоформлення чинних ліцензій страховиків, а також встановлює вимоги до укладання і виконання договорів страхування залежно від групи класів страхування.
Характеристики та класифікаційні ознаки класів страхування:
- 1 Клас страхування “Страхування від нещасного випадку (у тому числі на
- випадок виробничої травми та професійного захворювання)”
- 2 Клас страхування “Страхування на випадок хвороби (у тому числі
- медичне страхування)”
- 3 Клас страхування 3 “Страхування наземних транспортних засобів (крім
- залізничного рухомого складу)”
- 4 Клас страхування “Страхування залізничного рухомого складу”
- 5 Клас страхування“Страхування повітряних суден”,
- 6 Клас страхування “Страхування водних суден (морських суден, суден
- внутрішнього плавання та інших самохідних чи несамохідних плавучих
- споруд)”
- 7 Клас страхування “Страхування майна, що перевозиться [включаючи
- вантаж, багаж (вантажобагаж)]”
- 8 Клас страхування “Страхування майна від вогню та небезпечного впливу
- природних явищ”
- 9 Клас страхування “Страхування майна від шкоди, заподіяної градом,
- морозом, іншими подіями (включаючи крадіжку, розбій, грабіж, умисне
- пошкодження / знищення майна), крім подій, визначених у класі 8”
- 10 Клас страхування “Страхування відповідальності, яка виникає
- внаслідок використання наземного транспортного засобу (у тому числі
- відповідальності перевізника)”
- 11 Клас страхування “Страхування відповідальності, яка виникає
- внаслідок використання повітряного судна (у тому числі відповідальності
- перевізника)”
- 12 Клас страхування 12 “Страхування відповідальності, яка виникає
- внаслідок використання водного судна (у тому числі відповідальності
- перевізника)”
- 13 Клас страхування “Страхування іншої відповідальності (крім
- визначеної у класах 10, 11, 12)”, це страхування унаслідок ядерних інцидентів
- 14 Клас страхування “Страхування кредитів”
- 15 Клас страхування “Страхування поруки (гарантії)”
- 16 Клас страхування “Страхування інших фінансових ризиків (крім
- визначених класами 14, 15)
- 17 Клас страхування “Страхування судових витрат”
- 18 Клас страхування “Страхування витрат, пов’язаних з наданням
- допомоги (асистанс) особам, які потрапили у скрутне становище під час
- здійснення подорожі”
- 19 Клас страхування “Страхування життя (інше, ніж передбачено класами
- 20, 21, 22, 23)”
- 20 Клас страхування “Страхування життя до шлюбу та до народження
- дитини”
- 21 Клас страхування “Інвестиційне страхування життя”
- 22 Клас страхування “Безперервне страхування здоров’я”
- 23 Клас страхування “Пенсійне страхування”
Система управління і система внутрішнього контролю
НБУ визначив особливості побудови системи управління страховиками та системи внутрішнього контролю відповідно до моделі трьох ліній захисту залежності від значимості страховика (положення, затверджене постановою Правління НБУ від 27 грудня 2023 року №194).
Передбачено:
- організацію системи внутрішнього контролю на трьох лініях захисту з розподілом обов’язків між відповідальними працівниками за певний процес та/або структурними підрозділами;
- створення системи управління ризиками з урахуванням вимірювання (оцінки) обґрунтовано передбачуваних суттєвих ризиків, управління цими ризиками;
- особливості організації та виконання ключових функцій страховика, зокрема актуарної функції, контролю за дотриманням норм (комплаєнс), внутрішнього аудиту, управління ризиками;
- критерії віднесення страховиків до категорії значимих та пов’язані з цією категорією відмінності у побудові системи управління;
- форми та порядок подання до Національного банку звітів ключових осіб страховика.
Три лінії захисту: 1) підрозділи, які ініціюють, здійснюють чи відображають господарські операції, несуть відповідальність за управління ризиками; 2) підрозділи, на яких покладено функцію з управління ризиками та комплаєнс 3) підрозділ внутрішнього аудиту.
Для організації страховиками системи управління за новими правилами передбачається перехідний період – до 1 липня 2024 року.
Вимоги до актуаріїв
Регулятор визначив кваліфікаційні вимоги до актуаріїв, які є ключовими особами страховика, та порядок ведення Національним банком реєстру актуаріїв (положення про авторизацію осіб, які мають право здійснювати актуарну діяльність у сфері страхування, та осіб, які можуть виконувати обов’язки відповідального актуарія, затверджене постановою Правління НБУ від 25.12.2023 №187).
Актуарії з чинним свідоцтвом про відповідність кваліфікаційним вимогам матимуть два роки для реєстрації за новим порядком, в іншому разі свідоцтво вважатиметься анульованим.
Страхування відповідальності аудитора
Нацбанк визначив умови укладення договору страхування відповідальності суб’єкта аудиторської діяльності, який проводить аудит фінансової звітності, перед третіми особами, обов’язковість укладення якого визначено Законом України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» (Положення, затверджене постановою Правління НБУ від 20 грудня 2023 року №168)
Вихід з ринку
У новій нормативці визначно умови та особливості виходу страховика з ринку за рішенням власників, процедури отримання відповідного дозволу Національного банку, анулювання ліцензії та ліквідації (положення про добровільний вихід з ринку страховика та передачу страховиком страхового портфеля, затверджене постановою Правління НБУ від 25 грудня 2023 року №184).
Критерії значимості страховиків
З 1 січня також набрали чинності вимоги про віднесення страховиків до категорії значимих за встановленими Національним банком критеріями.
Критеріями віднесення страховиків до категорії значимих страховиків є:
1) обсяги діяльності страховика:
- обсяг сформованих технічних резервів страховика;
- обсяг страхових премій, нарахованих за договорами страхування,
- укладеними із страхувальниками – фізичними особами;
- обсяг перестрахових премій, нарахованих за договорами вхідного
- перестрахування;
2) напрями діяльності страховика:
- з прямого страхування та/або вхідного перестрахування за класами страхування життя, визначеними в частині другій статті 4 Закону про страхування;
- з прямого страхування за класами страхування іншого, ніж страхування життя, визначеними в частині першій статті 4 Закону про страхування;
- з вхідного перестрахування за класами страхування, визначеними в статті 4 Закону про страхування.
Обсяги діяльності страховика за значеннями яких може бути віднесеним до категорії значимих:
1) для страховиків, що здійснюють діяльність з прямого страхування та/або вхідного перестрахування за класами страхування життя, – середнє значення обсягу технічних резервів станом на кінець кожного з трьох календарних років, що передують даті оцінювання показників діяльності страховика, становить більше ніж 2 млрд грн;
2) для страховиків, що здійснюють діяльність з прямого страхування за класами страхування іншого, ніж страхування життя, – середньорічний обсяг страхових премій, нарахованих за договорами страхування, укладеними зі страхувальниками – фізичними особами, розрахований за три календарних роки, що передують даті оцінювання показників діяльності страховика, становить більше ніж 1 млрд грн;
3) для страховиків, що здійснюють діяльність із вхідного перестрахування, – середньорічний обсяг перестрахових премій, нарахованих за договорами вхідного перестрахування, розрахований за три календарних роки, що передують даті оцінювання показників діяльності страховика, становить більше ніж 200 млн грн.
Вимоги про віднесення страховиків до категорії значимих за встановленими Національним банком критеріями наберуть чинності з 1 січня 2027 року.
Платоспроможність і технічні резерви страховиків
НБУ встановив вимоги щодо платоспроможності страховиків, формування технічних резервів, обліку договорів страхування та захисту інформації. Вказані вимоги відповідають нормам Закону України «Про страхування» і базуються на положеннях Директиви 2009/138/ЄС (Solvency IІ) і МСФЗ 17 «Страхові контракти».
Вимоги щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика були затверджене постановою Правління НБУ від 29 грудня №201. Відповідне положення визначає порядок розрахунку регулятивного капіталу та його складові, що є прийнятними для виконання вимог до капіталу платоспроможності й мінімального капіталу, а також вимоги до прийнятних активів страховика, зокрема на покриття технічних резервів.
Що стосується формування технічних резервів, то нове положення, затверджене постановою Правління НБУ від 29 грудня №203 встановлює вимоги до якості даних, що використовуються страховиком для розрахунку технічних резервів, правил агрегування договорів, переліку та методів формування технічних резервів, перевірки страховиком адекватності сформованих технічних резервів та достатності резервів збитків.
Нацбанк поміж іншого визначив єдині вимоги до ведення обліку договорів страхування (перестрахування) та інших операцій зі страхування в електронному вигляді в інформаційних системах, а також підходи до захисту інформації в таких системах. Це питання регулюється положенням, затвердженим постановою Правління НБУ від 29 грудня №204. Документ встановлює вимоги до обліку технічних резервів за укладеними договорами та ведення реєстру активів для покриття технічних резервів.
У страховиків буде перехідний період для приведення діяльності у відповідність до цих вимог до 30 червня 2024 року. До 01 січня 2027 року страховики будуть розраховувати капітал платоспроможності за спрощеним підходом з урахуванням показників страхових премій, страхових виплат, технічних резервів тощо, а окремі категорії (life-страховики та non-life-страховики зі значними обсягами діяльності) – мінімальний капітал за спрощеним підходом.
