Amerykańska skarbówka wysyła powiadomienia o nowej dopłacie do oszczędności emerytalnych — CNBC

Amerykańska Służba Podatkowa (IRS) zaczęła wysyłać wybranym podatnikom powiadomienia o możliwym prawie do nowej państwowej dopłaty do oszczędności emerytalnych — Saver’s Match. Program będzie obowiązywał w roku podatkowym 2027 i przewiduje do 1 000 dolarów rocznie dla osób rozliczających się samodzielnie oraz do 2 000 dolarów dla małżeństw składających wspólne zeznanie.

Jak informuje CNBC, IRS wysłała zawiadomienia CP321J do osób, które wykazały ulgę podatkową dla oszczędzających w zeznaniu za 2025 rok, lub których dochód w tym roku spełniał kryteria nowego programu. Saver’s Match ma zastąpić tę ulgę.

Jak będzie działać dopłata

Prawo do pełnej dopłaty będą mieli podatnicy rozliczający się samodzielnie, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi do 20 500 dolarów rocznie. Dla małżeństw składających wspólne zeznanie próg będzie wynosił 41 000 dolarów. Państwo doda kwotę równą 50% wpłat emerytalnych podatnika, lecz uwzględni wpłaty nieprzekraczające 2 000 dolarów. Maksymalna dopłata wyniesie 1 000 dolarów na osobę.

Obniżoną dopłatę będą mogły otrzymać osoby rozliczające się samodzielnie i osiągające dochód od 20 501 do 35 499 dolarów, a także małżeństwa ze wspólnym dochodem od 41 001 do 70 999 dolarów. Wśród pozostałych wymogów są: wiek co najmniej 18 lat, status rezydenta podatkowego USA, brak statusu studenta lub osoby pozostającej na utrzymaniu innego podatnika oraz dokonanie kwalifikowanych wpłat na rachunek emerytalny.

Więcej aktualnych wiadomości na kanale UA.News w Telegramie Telegram.

Uzyskanie wypłaty i nierozstrzygnięte kwestie

Dopłata będzie dostępna dla osób oszczędzających w programach pracodawców, takich jak 401(k), a także na indywidualnych rachunkach emerytalnych IRA. Saver’s Match będzie zgłaszany na nowym formularzu 8880-A podczas składania zeznania za 2027 rok w 2028 roku.

Do końca roku podatkowego 2026 nadal będzie obowiązywać obecna ulga podatkowa dla oszczędzających. Również może ona sięgać 1 000 dolarów dla osób rozliczających się samodzielnie i 2 000 dolarów dla małżeństw, jednak nie podlega zwrotowi: ulga jedynie obniża podatek do zera i nie skutkuje zwrotem pieniędzy.

Departament Skarbu USA i IRS nadal przygotowują zasady działania Saver’s Match oraz do 5 października zbierają uwagi dotyczące możliwych trudności. W szczególności wpłaty na Roth IRA będą uwzględniane przy ustalaniu prawa do dopłaty, ale same te rachunki nie będą mogły jej przyjmować. Pracownicze plany emerytalne i dostawcy IRA również nie są zobowiązani do bezpośredniego przyjmowania takich przelewów państwowych.