За 2019 год подразделениями Госфинмониторинга в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, подготовлено материалов и направлено в соответствующие органы на сумму 134,3 млрд грн. По итогам 2018 года в обобщенных материалах ДСФМУ, сумма финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией средств, и с совершением другого преступления, определенного Уголовным кодексом Украины, составила 347,4 млрд гривен, а количество переданных Госфинмониторингом правоохранительным органам обобщенных материалов в 2018 году сравнивая с предыдущим периодом 2017 выросла на 31,2%.
Как видим, несмотря на колоссальные усилия, уровень отмывания денег в Украине удалось снизить существенно, но недостаточно. На пути были законодательные преграды, которые команде ведомства, возглавляемого Игорем Борисовичем Черкасским, удалось преодолеть.
Изменения в правилах финансового мониторинга
Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» в 2019 году принят парламентом, а от 02.01.2020 года документ вступил в силу.
Обновленный закон прежде всего можно охарактеризовать как облегчение жизни для добросовестного бизнеса и законопослушных граждан, так и усиление контроля для недобросовестного бизнеса и лиц, занимающихся преступной деятельностью.
С этой целью был увеличен предельный порог суммы до 400 тыс. грн и уменьшен перечень признаков сделок, которые обусловливают обязательное уведомление и процедурные действия. Сейчас их четыре.
Стоит отметить, ранее среди оснований для этого было 17 признаков, и сообщали ГКФМУ в обязательном порядке об операциях от 150 тыс. грн.
Бухгалтеры будут проверять транзакции своих клиентов
Согласно обновленному закону, субъектами первичного финансового мониторинга становятся бухгалтера, которые предоставляют частные услуги. Отныне они также должны проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях.
Если, например, клиент в течение значительного периода что-то покупал-продавал за «безнал» и тут вдруг ему понадобилось увеличить лимит кассы и провести стопроцентную наличную предоплату большой сумме, то это и есть как раз тот случай, на который, согласно закону, бухгалтеры должны реагировать.
Если обычный человек или предприятие из года в год ведут одну и ту же деятельность, осуществляют понятны и предсказуемы транзакции, а банк или бухгалтер понимают эту деятельность, имеют всю необходимую информацию о клиенте, то не надо каждый раз доказывать целесообразность транзакции, даже если она превышает 400 тыс. грн.
А когда в банк приходит один ФЛП с ведомостями и паспортами многих других ФЛП пытаясь снять наличные, то это подозрительная операция и, вероятно, по ней есть нарушение закона. То же касается несоответствия уставной деятельности и характера платежей.
Как отмечают в министерстве финансов с 2003 по 2016 год на проверку в Госфинмониторинг в среднем поступало около 2,5 млн транзакций в год. В 2016-2018 годах - 8 млн. Сейчас ожидается, что количество транзакций, которые подлежат проверке, уменьшится, но улучшится качество.
Подозрительные операции
Потребность неординарной операции можно обосновать как следствие определенных рыночных обстоятельств, или нестандартной работы с клиентом. В таких транзакциях нет никакого преступления. Но если клиент из-за нестандартной операции выводит наличные, которой финансируются незаконные действия и это в дальнейшем можно доказать, тогда он должен нести ответственность.
Бухгалтер, банк или другой субъект финансового мониторинга, который сопровождал такую операцию и не остановил ее, получит высокие штрафы.
Ответственность за нарушение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (статья 24) предусмотрено в размере от 500 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан, если речь о процедурных нарушениях. В этой же статье отмечается, что в случае совершения субъектом первичного финансового мониторинга (кроме банков, филиалов иностранных банков) двух или более нарушений (в том числе повторных нарушений) требований Закона и / или нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, штрафные санкции налагаются в пределах большего размера штрафа, установленного за вид нарушения из числа совершенных.
Как отмечала министр финансов, ранее максимальный размер штрафа для них (кроме банков) составил 34 тыс. грн. Теперь законом предусмотрены размеры штрафа за конкретные виды нарушения. Максимальный штраф составляет 204 тыс. грн.
Для банковских учреждений максимальные штрафы увеличиваются до € 5 млн, а для небанковских субъектов штраф может быть в размере двойной суммы выгоды, полученной в результате нарушения.
Операции с криптовалютами
Согласно закону, с нового года в Украине под действие финансового мониторинга подпадают операции с виртуальными активами. Криптовалюты внесены в закон о финансовом мониторинге согласно европейским директивам и рекомендациями FATF.
Если биржи, обменные пункты, банки или другие компании проводят платежи в криптовалюте на сумму, превышающую 30 тыс. грн в эквиваленте, они обязаны проверить такую операцию и собрать истинную информацию о клиенте. Клиент в ответ должен предоставить исчерпывающую информацию о происхождении и назначении своих виртуальных активов.
Приостанавливать операции с криптоактивами пока невозможно, но возможно блокировать криптокошельки и изымать незаконно добытые криптоактивы. Это возможно при условии получения доступа к частным ключей криптокошелька в результате осуществленных комплексных расследований.
Стоит отметить, что клиенту, который проводит операции с криптовалютами нужно раз объяснить, чем он занимается, что он делает и указать на источник виртуальных активов. Эта информация сохранится в банке или в другой финансовой компании, и пока не возникнет подозрительных действий со счетом, клиента не побеспокоят.
Что изменится в правилах финансового мониторинга для банков
Чтобы увеличить эффективность финансового мониторинга в банках, учреждениям разрешено автоматически проверять налоговую информацию о клиентах и их контрагентах.
Например, если клиент проводит через банк расчеты с определенным предприятием, банк должен понимать, что предприятие реально действующее, а соответственно, вовремя сдает отчеты в налоговые органы и уплачивает все налоги, или это просто фирма-призрак, которую используют для отмывания средств.
Как финмониторинг будет действовать в сфере азартных игр
Отныне функции первичного финансового мониторинга возлагаются на лотереи и азартный бизнес (букмекеры, казино и другие) при принятии ставок и возвращения выигрышей клиентам.
Пороговая сумма для мониторинга составляет 30 тыс. грн. Порог низкий, так как сфера азартных игр — это сама по себе высокорисковая деятельность.
То есть, когда принимают ставку или выдают выигрыш на сумму 30 тыс. грн и более, букмекеры, казино, лотереи и др. обязаны собрать о клиенте информацию (паспорт, ИНН, банковские счета и т.д.) и передать это в Госфинмониторинг. Такая практика работает во всех развитых странах, где разрешены те или иные виды игорного бизнеса.
В итоге отметим, что все должны понять — добросовестному клиенту и субъекту первичного финансового мониторинга нечего бояться.
Напомним, 20 декабря 2019 в Государственной службе финансового мониторинга Украины При участии Президента Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (MONEYVAL) Эльжбеты Франкув-Яскевич и Координатора проектов Организации по безопасности и сотрудничеству в Европе (ОБСЕ) в Украине посла Генрика Вилладсена, представлено Отчет о проведении Национальной оценки рисков в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
К участию в мероприятии присоединились более 50 представителей государственных регуляторов и правоохранительных органов, других государственных органов, а также представители профессиональных объединений субъектов первичного финансового мониторинга, научных учреждений и общественности, занимающихся вопросами борьбы с отмыванием средств или финансированием терроризма.
Кроме того, к участию в мероприятии привлечены представители ряда международных организаций: Антикоррупционная инициатива Европейского Союза в Украине, Консультативная миссия Европейского Союза, Проект EU-ACT в Украине, Консультационный фонд поддержки ассоциации Украина-ЕС Офис Совета Европы в Украине и Посольство США в Украине.
Глава Госфинмониторинга Игорь Черкасский отметил: «Отчет о проведении очередной Национальной оценки рисков является подтверждением эффективного внедрения и соблюдения Украиной международных стандартов борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма, в частности в части выявления, анализа и оценки национальных рисков отмывания денег и финансирования терроризма и последствий их проявления».
