В последние годы всё больше украинских предпринимателей открывают бизнес в Польше, сталкиваясь с рядом новых вызовов и особенностей ведения дел в другой стране. Польша, как и многие страны ЕС, имеет свою уникальную бизнес-культуру, налогообложение и систему ведения финансовых операций.
Про это UA.NEWS поговорили с Ксенией Сковбель, экспертом в области финансов и бизнес-консультированием с международным опытом. Ксения уже много лет помогает украинским компаниям начать и развивать свой бизнес в Польше, а также консультирует по вопросам налогообложения и бухгалтерии.
Какие ключевые моменты важно учитывать при открытии бизнеса в Польше? Чем польская бизнес-культура отличается от украинской? Как избежать основных ошибок в процессе адаптации? Ответы на эти вопросы и многое другое вы найдете в нашем материале.
Идея помогать запускать и вести бизнес в Европе
Наверное, я пришла к этому после того, как сама прошла этот путь. У меня был бизнес в Украине — собственная бухгалтерская аутсорсинговая компания. В какой-то момент я решила масштабироваться и выйти на новые рынки: сначала на рынок США, а затем и Европы. Когда я прошла этот путь, то поняла, что он совсем не простой. Это довольно сложный процесс, под силу далеко не каждому. Даже мне, с учетом того, что я знала законодательство и нормы этих стран, было непросто. А для тех, кто никогда с этим не сталкивался, это становится действительно колоссальным трудом. Поэтому после начала войны, когда многие украинцы переехали в Польшу, я решила помогать соотечественникам релоцировать бизнес: открывать здесь новые компании или филиалы, консультировать и сопровождать их на этом пути, делая его менее трудным и более понятным.
Запросы, с которыми чаще всего обращаются украинцы
Возникают одни и те же вопросы: как открыть фирму, какой процесс и последовательность действий, как оптимизировать налоги (последний – самый любимый вопрос у украинцев). Далее – как найти сотрудников, как легализоваться, как зарегистрировать e-commerce, как проходит импорт и экспорт, как правильно организовать релокацию бизнеса из Украины в Польшу. Также интересуются, какие бывают проверки, как они проходят и что нужно сделать, чтобы пройти их с минимальными потерями. Важной темой является двойное налогообложение и правила КИК между Украиной и Польшей, а также способы его избежать. И, конечно же, всегда возникает вопрос: как правильно определить налоговое резидентство.
Главные региональные отличия в ведении бизнеса между США и Польшей
Во-первых, системы существенно отличаются. В разных странах действуют разные национальные стандарты: в Польше – национальные стандарты бухгалтерского учета, дополненные международными стандартами, принятыми в Евросоюзе, а в США – стандарты GAAP. Это ключевое отличие. Предпринимателям важно понимать, что расходы, которые можно учитывать по одним стандартам, не всегда допустимы по другим. Во-вторых, в Америке в каждом штате существует своя налоговая система и собственные правила. Это тоже имеет большое значение и становится серьезным вызовом для тех, кто не знаком с местными особенностями. В итоге именно эти различия (стандарты учета и налоговая система) являются основными и наиболее важными для понимания.
Свободные экономические зоны
Свободные экономические зоны – это, конечно, одно из отличий. В таких зонах можно быть освобожденным от уплаты некоторых налогов или акцизов. Например, если компания занимается производством, для нее предусмотрено снижение налоговой нагрузки. Но это уже немного другое, чем национальные или международные стандарты учета. Ведь существуют три разных подхода: национальные стандарты, международные стандарты и стандарты GAAP.
В Польше, например, небольшие предприятия обязаны применять именно национальные стандарты. Но как только компания растет, увеличивает обороты и доходы, она должна перейти на международные стандарты и уже не может использовать только национальные. Отличия проявляются именно в бухгалтерии – в том, как принимаются активы, каким образом проводится их капитализация и другие нюансы. Америка же использует свои собственные, третьи по счету, стандарты – GAAP. Эта информация больше интересна бухгалтерам, которые работают с документами и проводят все операции. Для предпринимателя же главное понимать, что такие различия существуют и на них необходимо обращать внимание. Простой пример: в Украине можно купить автомобиль и на 100% отнести его стоимость в расходы. В Польше же только часть. В США же может возникнуть ситуация, когда налоги платятся одновременно и как физическим лицом, и за компанию.
Подобные нюансы предпринимателю знать не обязательно, это зона ответственности бухгалтера. Но бизнесмену важно понимать, что такие различия есть. Ведь если при выходе на новый рынок он строит бизнес-план без учета этих особенностей, то может рассчитывать на совсем другие показатели. К примеру, планирует купить десять автомобилей и полностью отнести их на расходы, но по факту такой возможности нет. В результате бизнес-план оказывается искаженным, а показатели – далекими от ожидаемых.
С чего лучше начинать бизнес в Евросоюзе и Польше
Самое главное при выходе на новый рынок – разобраться с налогами и юридическим статусом. Когда предприниматель планирует вести бизнес в другой стране и не учитывает особенности ее системы налогообложения или неверно выбирает юридическую форму, прибыль может буквально «съесть» налоги. В каждой стране Евросоюза существуют разные ставки налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Поэтому первым делом необходимо тщательно разобраться именно с налогами и юридическим статусом. Второй важный шаг – определиться, налоговым резидентом какой страны является сам собственник. Ведь именно он, как физическое лицо, получая дивиденды, будет обязан платить налоги в стране своего резидентства. Это ключевой момент, который напрямую влияет на общую налоговую нагрузку.
Далее необходимо пройти процесс регистрации, включая получение разрешительных документов. Например, номера PESEL в Польше. После этого встает вопрос выбора компании или консультанта, которые будут сопровождать бизнес. Это может быть консалтинговая или бухгалтерская фирма либо отдельный специалист, который разбирается не только в налогах, но и в смежных вопросах. Ведь предпринимателю предстоит столкнуться с трудоустройством сотрудников, работой с брокерами, таможенными процедурами и растаможкой. Именно поэтому я всегда рекомендую находить надежных партнеров в стране ведения бизнеса, которые смогут компетентно сопровождать на каждом этапе. Это гораздо ускорит ваш процесс вхождения в эту страну и открытие бизнеса.
Почему успешный бизнес в СНГ не всегда работает в ЕС
Очень важно понимать, что это другая страна с другим менталитетом и другими правилами. Когда мы входим на новый рынок, мы должны адаптироваться к его условиям, а не пытаться применить свой опыт с другого региона.Крайне важно иметь план. Многие предприниматели начинают бизнес, не имея четкой стратегии. Часто регистрируют компанию, но потом не знают, как заплатить обязательные взносы, как работать с НДС и налогами. Компания вроде бы есть, но налоги начинают «съедать» прибыль, предприниматели оказываются в долгах и не могут быть платежеспособными. Это может привести к банкротству.
Также встречается ошибка, когда предприниматели пытаются применить модель ведения бизнеса, которая работает в Украине. Но в Европе это не сработает. Здесь нельзя договориться с налоговыми органами. Все работает строго по процедурам. Нет места эмоциям и личным договоренностям. В Европе важно следовать букве закона, а не пытаться «решить вопрос» через знакомства. Еще одна ошибка – отсутствие страховки и правовой защиты. Многие не страхуют бизнес, не проверяют договора и не обращаются к юристам. Особенно важно, чтобы на первых этапах бизнес-процессы были проверены квалифицированными специалистами. Неправильный перевод договора или непонимание юридической терминологии может привести к штрафам или судебным разбирательствам. Также многие предприниматели не обращают внимания на лицензии и разрешения, которые могут быть необходимы для ведения определенной деятельности в Европе. Например, в Польше для некоторых видов производства требуется лицензия. Если вы не позаботились о лицензировании, это может привести к штрафам и санкциям.
Наконец, одна из самых распространенных ошибок – перепутывание личных и бизнес-финансов. Это может привести к финансовым проблемам и правовым последствиям, но это уже не зависит от страны, а скорее от самого собственника бизнеса.
ТОП востребованных бизнес-сфер в Польше и ЕС для украинских предпринимателей
IT-сектор, безусловно, остается востребованным. Мы все видим, как активно развиваются ИИ и IT-услуги. Этот тренд затрагивает не только Европу, но и Америку, Украину. Везде эти направления пользуются высоким спросом. Также востребованы сферы e-commerce и дропшиппинга. Логистика продолжает развиваться, услуги остаются актуальными, а также образование и бьюти-индустрия. Однако, производство является немного более сложным процессом. Если бизнес-модель производства уже успешна в Украине или другом регионе, она может быть адаптирована под европейские страны, но с этим могут возникнуть трудности. В Украине рабочая сила дешевле, что, конечно, является плюсом для производства. Однако, несмотря на это, в Польше тоже достаточно недорогая рабочая сила, особенно с учетом того, что сюда переехало много украинцев. Это делает Польшу привлекательной для бизнеса в плане затрат на персонал.
Также стоит отметить, что Польша имеет значительное логистическое преимущество по сравнению с другими европейскими странами. Расположение Польши в Европе делает её очень выгодной для импорт-экспорта и продажи товаров и сырья. Многие предприниматели открывают фирмы в Эстонии, Словакии или Чехии, полагая, что растаможка товаров там будет дешевле. Однако, они не учитывают, что логистика может обойтись дороже. Доставить товар из Украины в Чехию может быть дороже, чем в Польшу, а дальнейшая доставка по Европе также будет стоить дороже. В этом контексте Польша предлагает более выгодные условия для ведения бизнеса с точки зрения логистики.
Когда предприниматели выходят на новый рынок, им необходимо тщательно продумать стратегию своего бизнеса, включая все логистические, налоговые и операционные аспекты.
Дистанционное управление бизнесом в Польше: реально ли это
Технически возможно управлять бизнесом в Польше онлайн, без физического присутствия. Сейчас широко распространены онлайн-сервисы: бухгалтерия в облаке, электронные подписи, доверенности для бухгалтеров, партнеров и юристов. Всё это доступно и удобно. Однако важно учитывать, что если управление компанией происходит постоянно из-за границы, а центр управления находится вне ЕС, то компания может потерять статус налогового резидента Польши. Это критично, так как может повлиять на налогообложение и другие аспекты ведения бизнеса.
Поэтому мы часто рекомендуем нашим клиентам назначать директора или представителя компании на территории Польши. Такой директор будет осуществлять внутреннее управление, в то время как учредители смогут продолжать контролировать бизнес удаленно. Бухгалтерия и юридическое сопровождение могут быть организованы онлайн, но именно внутреннее управление компанией во многом зависит от директора, которого вы выберете. Учредители должны осознавать важность этого шага.
Проблемы с открытием счета для компаний с учредителями из Кипра и арабских стран
Это связано с тем, что большинство таких стран, как Кипр и некоторые арабские страны, считаются оффшорными зонами. А офшорные зоны часто ассоциируются с повышенными рисками, такими как отмывание денег или финансирование терроризма. Именно поэтому банки в Польше отказываются открывать счета для компаний с учредителями из таких стран. Основная причина заключается в усиленной борьбе с отмыванием денежных средств (AML) и предотвращением финансирования терроризма. В 2025 году в Польше вступил в силу новый закон, который жестко отслеживает такие операции. Страны, которые считаются офшорными или находятся под международными санкциями (например, россия и Беларусь), попадают под пристальное внимание. Особенно это касается граждан стран, с которыми ведутся войны или которые поддерживают террористические организации.
Таким образом, на фоне этих новых законов и международных норм, банки стараются минимизировать риски, избегая работы с офшорными странами и их гражданами.
Могут ли украинцы с ПМЖ или временной защитой в Польше открыть бизнес
В Spółka (аналог ТОВ) может открыть любой иностранный гражданин, независимо от того, украинец это или гражданин другой страны. Это форма бизнеса, которую может создать любой человек и вести её в Польше без проблем. Что касается JDG (индивидуального предпринимателя или ФОП), то такую форму бизнеса могут открыть в Польше только украинцы, имеющие статус постоянного места жительства. Люди с ПМЖ в Польше имеют такие же права, как граждане ЕС, и могут открывать свой бизнес. Однако, если человек имеет только гуманитарный статус, на данный момент зарегистрировать бизнес он не может. Это ограничение действует сейчас, но важно понимать, что ситуация может измениться в будущем. На данный момент все украинцы с временным статусом или ПМЖ могут открывать бизнес. Пока что. Как будет завтра – трудно предсказать, но на данный момент для украинцев эта возможность сохраняется.
Как много украинцев открыли бизнес в Польше
Очень много. Когда я выступала на панельной дискуссии в Украинской палате, я даже собирала статистику. Около 80 тысяч украинцев открыли бизнес в Польше. Это колоссальная цифра за последние годы, и она продолжает расти.
Польская налоговая система vs украинская: три главных отличия
НДС в Польше, или ВАТ, сложнее, потому что существует три вида НДС: VAT краёвый, VAT Европейского Союза и VAT ОСС. То есть в ЕС есть минимум три типа НДС, что добавляет сложности. ZUS – это медицинская страховка. Она обязательная и довольно дорогая. Это тоже важный момент. В отличие от Украины, здесь всё реально проверяется. Нет такого, что «пришли и договорились». В Польше действительно проходят проверки, и всё строго контролируется.
Что проще? В Украине уже давно всё в электронном формате, но Польша в этом плане ещё более электронизирована. Здесь всё тоже доступно онлайн, но в целом Польша более структурирована в плане взаимодействия с органами. Также ZUS и местные управы (Urząd) очень помогают. Если вам нужна консультация или помощь, они не отмахнутся, а постараются помочь. Это мой опыт, и с нашей стороны это было так. Также есть упрощённые формы налогообложения, аналогичные тем, что существуют в Украине. В целом, что проще – сложно сказать. Наверное, для меня Польша немного сложнее, чем Украина, особенно если сравнивать с предыдущими годами. Европа в плане налогообложения и контроля всегда немного сложнее.
Адаптация украинцев к бизнес-культуре Польши: что стоит учитывать
Поляки ценят пунктуальность, честность в расчетах и соблюдение договоренностей. Но особенно важно, чтобы эти договоренности были зафиксированы письменно, потому что устные соглашения в Польше часто не имеют юридической силы. Также важным аспектом является внимание к документации. Поляки отличаются от украинцев тем, что они очень скрупулезно собирают все чеки и документы, всегда придерживаясь формальностей.
Что же раздражает поляков в украинцах? Это, прежде всего, неуважение к процедурам. Польша является процедурной страной, где все должно быть сделано по правилам, с соблюдением регламентов и норм. Игнорирование этих процедур может вызвать раздражение. Также поляки не любят «договориться по-свойски», как они это называют (то есть искать неофициальные пути решения вопросов). Ну и, конечно, никто не любит агрессивный стиль общения.
Отличие большого города и провинции в Польше
Если говорить о различиях в ведении бизнеса, то они скорее связаны с объемом, который ты обрабатываешь. Мы работаем с большими городами, такими как Варшава и Краков. При этом бухгалтерия сейчас вся онлайн, и мы обслуживаем клиентов по всей Польше. Иногда я даже не вижу своих клиентов и не общаюсь с ними напрямую, поскольку все процессы автоматизированы. Что касается показателей бизнеса, то бывает по-разному. Бывает, что предприниматель в небольшом городе показывает финансовые результаты, которые превышают показатели аналогичного бизнеса в большом городе. Поэтому сложно однозначно сказать, что именно влияет на успех бизнеса. Я бы сказала, что различия могут быть, но они не всегда очевидны.
Отличия в подходе к бизнесменам в больших городах и регионах Польши
В Польше есть различные воеводства, и в каждом из них могут быть свои особенности и правила. Например, если мы говорим о регистрации документов, в Варшаве процесс может занять больше времени, чем в Кракове. В Люблине или Вроцлаве оформление карт может занять дольше времени, чем в крупных городах. Это зависит от воеводства, хотя, в целом, различия не такие значительные. Конечно, многое зависит от человеческого фактора. Например, в летний период процесс может затянуться, потому что все уходят в отпуск, и тогда процедура длится дольше.
Если говорить о разнице, то да, иногда в больших городах, таких как Варшава, процесс дольше из-за большего объема работы и большего потока заявок. В мелких городах, возможно, меньше обращают внимание на проблемные компании или же не так загружены. Но это тоже не всегда очевидно. В целом сказать, что в одном месте лучше, а в другом хуже – трудно. Иногда в крупных городах все идет медленнее из-за большего оборота, а в маленьких городах – из-за меньшей активности. Это нужно анализировать, но глобально я не могу утверждать, что есть четкие систематические различия.
