Жителька Техасу хоче передати благодійності понад $10 млн — MarketWatch
74-річна жителька Техасу, яка не має дітей і ніколи не була одружена, хоче після смерті передати благодійним організаціям більшість або всі активи вартістю понад 10 млн доларів. Вона має чотири брокерські рахунки — два індивідуальні, самостійно керований IRA та самостійно керований Roth IRA — а також кілька банківських рахунків, пише MarketWatch.
Жінка також повністю володіє будинком і позашляховиком, не має непогашених боргів та вже оплатила похоронні витрати. Вона розглядає варіант залишити будинок і автомобіль племінниці та племіннику, які погодилися представляти її інтереси у фінансових і медичних питаннях. Водночас її головною метою є допомога людям, які живуть у бідності та потребують підтримки.
Заповіт, бенефіціари або траст
Автор колонки зазначив, що для розподілу активів є три основні механізми: заповіт, призначення бенефіціарів на рахунках або траст. Передання акцій і коштів за заповітом означатиме проходження процедури оформлення спадщини, яка є публічною та може тривати довго.
З огляду на обсяг активів автор схилився до рекомендації розглянути безвідкличний траст. За його словами, такий механізм дає більше контролю над строками й порядком розподілу коштів та може передбачати виплати племінниці й племіннику.
Більше актуальних новин читайте у Telegram-каналі UA.News.
На думку автора, виконавець заповіту має бути компетентним, місцевим і готовим виконувати ці обов’язки. У Техасі він може отримати комісію у 5% від коштів, які фактично отримав або виплатив під час ведення спадкової справи, але не автоматично від усієї вартості майна.
Довіреності та податки
Рукописний заповіт у Техасі може мати юридичну силу, якщо його повністю написано від руки, він містить чітке розпорядження про майно та підпис заповідача. Водночас автор радить звернутися до юриста, оскільки такий документ легше оскаржити в суді.
Колумніст також рекомендує оформити фінансову довіреність, що діятиме у разі втрати дієздатності, та медичну довіреність: одного з родичів визначити основним представником, а іншого — наступником. Після смерті виконавець має подати останню декларацію з прибуткового податку Form 1040, а якщо спадкове майно отримуватиме дохід — Form 1041. Form 706 може знадобитися, якщо вартість спадщини перевищить 15 млн доларів у 2026 році; окремого податку на спадщину в Техасі немає.
Призначення кваліфікованої благодійної організації бенефіціаром IRA або 401(k), за словами автора, може допомогти уникнути оподаткування пенсійних активів, яке виникло б для фізичної особи-спадкоємця. Він також звернув увагу на можливі податкові переваги прямого передання благодійним організаціям акцій, що зросли в ціні.
