Spadkobiercom IRA radzą wyjaśnić status konta przed jego likwidacją — MarketWatch

Troje spadkobierców IRA o wartości 7 tys. dolarów rozważa likwidację konta po zakończeniu postępowania spadkowego, wpłatę środków na rachunek bankowy spadku i podział pozostałej kwoty między siebie. Wykonawca testamentu zapytał również, czy należy otworzyć trzy oddzielne odziedziczone IRA. Poinformowano o tym w kolumnie MarketWatch.

W zapytaniu wskazano, że w IRA nie wyznaczono beneficjentów. Wykonawca uzyskuje identyfikator podatkowy, aby otworzyć rachunek bankowy spadku. Przy równym podziale każdy z trojga spadkobierców otrzymałby około 2333 dolarów przed uwzględnieniem ewentualnych podatków.

Status beneficjenta

Autor kolumny zaznaczył, że sposób postępowania zależy od rodzaju IRA, od tego, kogo depozytariusz konta uznaje za beneficjenta, a także od tego, czy zmarły właściciel zaczął pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD). Jeśli nie ma bezpośredniego wskazania beneficjenta, beneficjentem może zostać uznany spadek zgodnie z warunkami planu lub stanowymi przepisami spadkowymi.

W przypadku Roth IRA obowiązują inne zasady wypłat, a kwalifikowane wypłaty mogą nie podlegać opodatkowaniu. Spadkobiercy, którzy nie są małżonkami właściciela, nie mogą przenieść aktywów do własnego IRA. Kancelaria Nixon Peabody wskazała również, że nie przysługuje im 60-dniowy rollover: środki wypłacone bezpośrednio spadkobiercy są opodatkowane jako zwykły dochód i nie mogą później zostać przeniesione do odziedziczonego IRA.

Więcej aktualnych wiadomości na kanale UA.News w Telegramie Telegram.

Terminy wypłat

Jeśli beneficjentem jest spadek, a właściciel zmarł przed rozpoczęciem okresu RMD, może obowiązywać zasada pięciu lat. Zgodnie z nią całe konto musi zostać wypłacone do 31 grudnia piątego roku po śmierci właściciela. W takim przypadku spadkobiercy poniżej 59 i pół roku życia nie płacą 10-procentowej kary za wcześniejszą wypłatę środków.

Jeśli właściciel zmarł po rozpoczęciu okresu RMD, wypłaty muszą być kontynuowane z uwzględnieniem jego oczekiwanej długości życia. Autor kolumny zasugerował, że ten wariant może dotyczyć opisanego konta, lecz podkreślił, że założenie opiera się wyłącznie na niewielkim saldzie.

Zdaniem autora, przy kwocie 7 tys. dolarów jednorazowa likwidacja IRA może być najprostszym praktycznym rozwiązaniem. Radzi on skontaktować się z depozytariuszem konta i ustalić, czy może on przekazać środki do spadku, a następnie uwzględnić podatek i podzielić pozostałe aktywa między troje spadkobierców. Jednocześnie niewielka kwota na koncie nie znosi federalnych zasad wypłat.

Czytaj nas na Telegram i Sends