Наследникам IRA советуют уточнить статус счёта перед его ликвидацией — MarketWatch
Трое наследников IRA на сумму 7 тысяч долларов рассматривают возможность ликвидировать счёт после завершения процедуры наследования, зачислить средства на банковский счёт наследственной массы и разделить остаток между собой. Исполнитель наследства также спросил, нужно ли открывать три отдельных унаследованных IRA. Об этом говорится в колонке MarketWatch.
В обращении указано, что в IRA не были обозначены бенефициары. Исполнитель оформляет налоговый идентификатор для открытия банковского счёта наследственной массы. При равном распределении каждый из трёх наследников получил бы примерно 2333 доллара до учёта возможных налогов.
Статус бенефициара
Автор колонки отметил, что порядок действий зависит от типа IRA, от того, кого хранитель счёта считает бенефициаром, а также от того, начал ли умерший владелец получать обязательные минимальные выплаты (RMD). Если прямое назначение бенефициара отсутствует, бенефициаром может быть определена наследственная масса в соответствии с условиями плана или правилами наследования штата.
Для Roth IRA действуют другие правила распределения, а квалифицированные выплаты могут не облагаться налогом. Наследники, не являющиеся супругами владельца, не могут перевести активы в собственный IRA. Юридическая фирма Nixon Peabody также указала, что для них не предусмотрен 60-дневный ролловер: средства, выплаченные непосредственно наследнику, облагаются налогом как обычный доход и в дальнейшем не могут быть переведены в унаследованный IRA.
Больше актуальных новостей — в Telegram-канале UA.News Telegram.
Сроки распределения
Если бенефициаром является наследственная масса, а владелец умер до начала периода RMD, может действовать пятилетнее правило. Согласно ему, весь счёт необходимо распределить до 31 декабря пятого года после смерти владельца. В таком случае наследники младше 59 с половиной лет не платят 10-процентный штраф за досрочное снятие средств.
Если владелец умер после начала периода RMD, выплаты должны продолжаться с учётом его ожидаемой продолжительности жизни. Колумнист предположил, что этот вариант может касаться описанного счёта, но подчеркнул, что предположение основано лишь на небольшом остатке средств.
По мнению автора, при сумме 7 тысяч долларов единовременная ликвидация IRA может быть самым простым практическим решением. Он советует обратиться к хранителю счёта и выяснить, может ли тот перечислить средства наследственной массе, после чего учесть налог и распределить оставшиеся активы между тремя наследниками. В то же время небольшая сумма на счёте не отменяет федеральных правил распределения.
