Спадкоємцям IRA радять уточнити статус рахунку перед його ліквідацією — MarketWatch
Троє спадкоємців IRA на суму 7 тисяч доларів розглядають можливість ліквідувати рахунок після завершення процедури спадкування, зарахувати кошти на банківський рахунок спадщини та поділити залишок між собою. Виконавець спадщини також запитав, чи потрібно відкривати три окремі успадковані IRA. Про це йдеться у колонці MarketWatch.
У зверненні зазначено, що в IRA не було вказано бенефіціарів. Виконавець оформлює податковий ідентифікатор для відкриття банківського рахунку спадщини. У разі рівного розподілу кожен із трьох спадкоємців отримав би приблизно 2333 долари до врахування можливих податків.
Статус бенефіціара
Автор колонки зазначив, що порядок дій залежить від типу IRA, від того, кого зберігач рахунку вважає бенефіціаром, а також від того, чи почав померлий власник отримувати обов'язкові мінімальні виплати (RMD). Якщо прямого призначення бенефіціара немає, за умовами плану або відповідно до правил спадкування штату бенефіціаром може бути визначена спадщина.
Для Roth IRA діють інші правила розподілу, а кваліфіковані виплати можуть не оподатковуватися. Спадкоємці, які не є подружжям власника, не можуть перевести активи до власного IRA. Юридична фірма Nixon Peabody також вказала, що для них не передбачено 60-денного ролловера: кошти, виплачені безпосередньо спадкоємцю, оподатковуються як звичайний дохід і надалі не можуть бути переказані до успадкованого IRA.
Більше актуальних новин читайте у Telegram-каналі UA.News.
Строки розподілу
Якщо бенефіціаром є спадщина, а власник помер до початку строку RMD, може діяти п'ятирічне правило. За ним увесь рахунок потрібно розподілити до 31 грудня п'ятого року після смерті власника. У такому разі спадкоємці віком до 59 з половиною років не сплачують 10-відсотковий штраф за дострокове зняття коштів.
Якщо власник помер після початку строку RMD, виплати мають продовжуватися з урахуванням його очікуваної тривалості життя. Колумніст припустив, що цей варіант може стосуватися описаного рахунку, але наголосив, що припущення ґрунтується лише на невеликому залишку коштів.
На думку автора, за суми 7 тисяч доларів одноразова ліквідація IRA може бути найпростішим практичним рішенням. Він радить звернутися до зберігача рахунку та з'ясувати, чи може той перерахувати кошти спадщині, після чого врахувати податок і розподілити решту активів між трьома спадкоємцями. Водночас невелика сума на рахунку не скасовує федеральних правил розподілу.
