RAP计划可能会加剧美国学生贷款中的“婚姻惩罚”
在美国，已婚的联邦学生贷款借款人如果提交联合纳税申报表，可能会面临更高的每月还款额。 据CNBC报道，将夫妻双方的收入合并计算可能会显著增加与收入挂钩的还款计划中的还款额。
理财顾问道格拉斯·博内帕特认为，新的还款援助计划（Repayment Assistance Plan，简称RAP）可能会加剧此类借款人面临的所谓“婚姻惩罚”。 他表示，即使借款人本人的收入没有变化，结婚也可能立即且显著地改变每月的还款额。据国会研究服务处（Congressional Research Service）的数据，超过4200万美国人背负学生贷款，总债务超过1.6万亿美元。 高等教育专家马克·坎特罗维茨粗略估计，其中约有一半借款人已婚。
CNBC通过“收入驱动还款计划”（IBR）的案例，说明了联合报税与单独报税之间的区别。 一位妻子背负11万美元债务，年收入5万美元；若与年收入7万美元且无学生贷款的丈夫共同申报，她每月需偿还730美元。 如果单独申报，她的月还款额将为146美元。
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如果丈夫也有学生贷款——例如7.5万美元——两种方案之间的差额会更小。联合报税时，夫妇的每月总还款额为730美元；分别报税时，则为459美元。 在此情况下，每年节省的金额将降至约3,300美元，而当仅有一方有债务时，这一数字约为7,000美元。
自7月1日起实施的RAP计划，根据调整后总收入（AGI）确定还款额。与其他还款计划不同，该计划不设用于基本开支的收入豁免额度。 RAP计划的月还款额通常为AGI的1%至10%，且随着收入的增长，用于计算的收入比例也会相应提高。 以坎特罗维茨为例，年收入不超过3万美元的借款人按2%的费率计算，每月需支付50美元。 如果他与年收入4.5万美元的配偶联合报税，计算基准将提高至7%，月还款额将增至约437.50美元。
与此同时，分别申报可能会增加税务支出。特别是，分别申报的夫妇无法享受每年最高2,500美元的学生贷款利息税前扣除。 专家建议将贷款还款可能节省的金额与失去的税收优惠进行权衡。对于标准还款计划和新的阶梯式标准还款计划，申报状态不会影响还款金额，因为还款金额与收入无关。
